鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
鵬華基金管理有限公司
鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)
證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.........................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.....................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..........................11
五、基金財產的保管............................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................16
七、交易及清算交收安排........................................18
八、基金資產凈值計算和會計核算................................24
九、基金收益分配..............................................31
十、基金信息披露..............................................32
十一、基金費用................................................34
十二、基金份額持有人名冊的保管................................36
十三、基金有關文件檔案的保存..................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................38
十五、禁止行為................................................41
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算....................42
十七、違約責任................................................44
十八、爭議解決方式............................................46
十九、托管協(xié)議的效力..........................................47
二十、其他事項................................................48
二十一、托管協(xié)議的簽訂........................................49
鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券投資基金；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔任鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券
投資基金的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型
開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“基金”、
“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》
（以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時
應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華三路168號深圳國際商會中心43層
法定代表人：張納沙
設立日期：1998年12月22日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會〔1998〕31號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣1.5億元
存續(xù)期限：持續(xù)經營
聯(lián)系電話：0755-82021233
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復〔1988〕347號
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字〔2005〕74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以外的有
價證券；資產托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯業(yè)務；
從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保
管箱服務；財務顧問、資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經中國銀行保險監(jiān)督管理委員
會批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金及其制品進出口；公募證券投資基金
銷售；證券投資基金托管。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經
營活動，經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投
資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以
下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第3號
——指數(shù)基金指引》等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及
職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督。基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合
同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為：
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股（含存托憑證）、備選成份股（含存托憑證）。
為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于國內依法發(fā)行或上市交易的其他股
票（包含主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票）、存托憑
證、債券（含國債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、政府支持機構債、地方
政府債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債、可轉換債券、可交換債
券及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的債券）、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、
定期存款等）、貨幣市場工具、同業(yè)存單、資產支持證券、股指期貨以及法律法規(guī)
或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)相關法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資及轉融通證券出借
業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：
本基金投資于標的指數(shù)成份股（含存托憑證）和備選成份股（含存托憑證）的
比例不低于基金資產凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產的80%，因法律法規(guī)
的規(guī)定而受限制的情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構對該比例要求有變更的，經基金管理人履行適當程
序后以變更后的比例為準，本基金的投資比例會做相應調整。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監(jiān)督。基金托管人按下述限制和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于標的指數(shù)成份股（含存托憑證）和備選成份股（含存托憑
證）的比例不低于基金資產凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產的80%；
（2）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的10%；
（3）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
（4）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規(guī)模的10%；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級
報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（7）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（8）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投
資；
（9）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
（10）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（11）若本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資
產凈值的10%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值之
和，不得超過基金資產凈值的100%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期日
在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）
等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有
的股票總市值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
e.本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得
超過上一交易日基金資產凈值的20%；
f.每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低
于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款
等；
（12）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內
上市交易的股票合并計算；
（13）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（14）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，應當符合以下要求：
a.出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%；
b.參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
c.最近6個月內日均基金資產凈值不低于2億元；
d.證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均
計算；
（15）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（6）、（8）、（9）、（14）項情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制等基
金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人
應當在10個交易日內進行調整；因前述因素致使基金投資比例不符合上述第（14）
項情形時，基金管理人不得新增出借業(yè)務；但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議
第十五章基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對關聯(lián)交易進
行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者
從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場
公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董
事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應
事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或者與其有重大利害關系
的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單，并確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實
性、完整性、全面性?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸熑伪９苷鎸?、完整、全面的關
聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名單。任何一方名單變更后，該方應及時將更新后
的關聯(lián)方名單發(fā)送給對方，名單接收方應于2個工作日內進行回函確認已知名單
的變更。名單接收方對上述名單確認后，新的關聯(lián)交易名單開始生效。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行
間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托
管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
基金管理人可以定期對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名
單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行
結算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及
結算方式的，應向基金托管人說明理由。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛。若未履約的交易對手在基
金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，
基金管理人有權向相關交易對手追償，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合?；?
托管人根據(jù)銀行間債券市場成交單對本基金銀行間債券交易的交易對手及其結算
方式進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手
或交易方式進行交易時，基金托管人應及時以書面或以雙方認可的其他方式提醒
基金管理人，經提醒后仍未改正時造成基金財產損失的，基金托管人不承擔由此造
成的相應損失和責任。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險
或造成基金資產損失的，基金托管人應承擔相應責任。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈
值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益
分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核
查。
（七）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1、基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y
行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
2、基金管理人應當按照有關法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構簽訂相關書
面協(xié)議。基金托管人應根據(jù)相關法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務進行監(jiān)督與核查，
嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履
行托管職責。
3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的
各項規(guī)定。
4、基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約
定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人
應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理
人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認
可所有銀行。
（八）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流
通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受
限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由相關法律法規(guī)規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股
票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布
重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券
等流通受限證券。
3、基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風險控制
制度、流動性風險處置預案情況進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關書面信息。
基金托管人認為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投資
流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，并保留查看基金
管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告等備查資料的
權利。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。
如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒有切實
履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
4、相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（九）基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經營原則，配
備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，
有效防范和控制風險?；鹜泄苋藢饏⑴c轉融通證券出借業(yè)務進行監(jiān)督。
（十）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資中
期票據(jù)進行監(jiān)督。
基金管理人嚴格遵守法律法規(guī)和基金合同關于投資中期票據(jù)的相關規(guī)定，基
金托管人按照法律法規(guī)和基金合同對基金管理人投資中期票據(jù)的額度和比例進行
監(jiān)督。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作
違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等雙
方認可的方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管
人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎嫱ㄖ髴皶r核對并以書面形
式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原
因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有
權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ?
的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人
未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險或造成基金資產損失的，基金托管人應
承擔相應責任。
（十二）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，基金
管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；
對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送
基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十三）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應損失由基金管理人承擔。
（十四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐
等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改
正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨
結算賬戶及投資所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份
額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等
行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話提醒或書面
提示等雙方認可的方式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r
核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)
定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限
于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內
答復基金管理人并改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內
糾正或未在合理期限內確認的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣擞袡嘁?
求基金托管人賠償基金管理人及基金財產因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，
基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經紀機構的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬戶
及投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其他
業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a的完整與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙
方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说暮戏ê弦?guī)指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產（不包含基金財產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費
等費用），非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執(zhí)行。
6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人
應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配
合，但對此不承擔相應責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產。
（二）基金募集期間及募集資金、股票的驗資
1、基金募集期間募集認購款項應存于基金認購專用賬戶，在基金募集行為結
束前，任何人不得動用。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含
網下股票認購所募集的股票市值）、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦
法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立
的基金銀行賬戶，并由登記機構將組合證券過戶至本基金的組合證券賬戶，同時在
規(guī)定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽
字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金備案的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款、股票解凍及返還等事宜，基金托管人、登記機構及發(fā)售
代理機構應提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人為本基金單獨開立托管資金賬戶。托管資金賬戶的名稱應當包
含本基金名稱，具體名稱以實際開立為準。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不
限于投資、支付基金收益、贖回對價的現(xiàn)金部分、收取認購款、申購對價的現(xiàn)金部
分，均需通過該托管資金賬戶進行。
2、托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、托管資金賬戶的管理應符合有關法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）專用資金賬戶（專用資金臺賬賬戶或證券交易資金賬戶）
專用資金賬戶是以基金名義在基金管理人所選擇的證券公司的下屬營業(yè)機構
開立，并與托管資金賬戶建立第三方存管關系的賬戶?；鸸芾砣藨c托管資金賬
戶開戶機構簽署《客戶交易結算資金銀行存管協(xié)議書》（以實際名稱為準）。專用資
金賬戶開立后，基金管理人將專用資金賬戶的開戶資料（復印件）加蓋業(yè)務專用章
后交基金托管人留存。
在基金合同有效期內，未經基金托管人同意，基金管理人不得注銷該專用資金
賬戶，也不得自行通過“第三方存管”平臺從專用資金賬戶向銀行結算賬戶（即托
管資金賬戶）劃款。
（五）證券賬戶的開立和管理
根據(jù)基金管理人的申請，基金管理人、基金托管人按照規(guī)定開立基金財產證券
賬戶?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋藨斣陂_戶過程中相互配合，并提供所需資料。證
券賬戶的持有人名稱應當符合證券登記結算機構的有關規(guī)定。
證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借和未經對方同意擅自轉讓本基金任何證券賬戶，亦不得使用本基
金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（六）銀行間債券市場的相關賬戶的開立和管理
基金管理人負責以本基金的名義申請并取得全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易
資格，并代表本基金進行交易；基金托管人負責以基金資產的名義在中央國債登記
結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托
管賬戶，并代表本基金進行債券和資金的清算。基金管理人、基金托管人應互相配
合并提供相關資料。
（七）投資定期存款的銀行賬戶的開立和管理
基金投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，其預留
印鑒應包含基金托管人指定印章。本著便于基金財產的安全保管和日常監(jiān)督核查
的原則，存款行應盡量選擇基金托管人經辦行所在地的分支機構。對于任何的定期
存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義
務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：“存款證實
書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸還或提前
支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入
其他任何賬戶。”如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權拒絕定期存
款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，原則上由基金托管人保管證實書正本。
基金管理人應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人
提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息差（即基金財產已計提的資金利息和
提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人
雙方協(xié)商解決。
（八）期貨投資賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應當按照相關規(guī)定開立期貨資金賬戶，在期貨交易所
獲取交易編碼。期貨資金賬戶名稱及交易編碼對應名稱應按照有關規(guī)定設立。
（九）其他賬戶的開立和管理
因基金投資需要開立的其他賬戶應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定開立，新賬戶按
有關規(guī)則管理并使用。
（十）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證
券登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代
保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證
的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。屬于基金托管人控制下的實
物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的資產不承擔保管責任。
（十一）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產有關的重大合同分別由基金管理人、基金托管人保管。除本
協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包括但
不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的重大合同，
基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸?
理人應在重大合同簽署后及時以加密方式或雙方同意的其他方式將重大合同傳真
給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期
限應符合法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復印件，未經雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內，合同原件不得
轉移，由基金管理人保管。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產開展場內證券交易時，應通過基金托管資金賬戶
與證券交易資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管資金賬戶與證券交易資
金賬戶之間劃款，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項付
款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件（即授權通知，已出具統(tǒng)一
授權書的除外），用于基金托管人驗證傳真件或掃描件指令的有效性，該文件應加
蓋公章。文件內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應
注明被授權人相應的權限及有效時限。
3、基金管理人在發(fā)送授權文件后與基金托管人進行確認，授權文件即在確認
的時點或授權文件載明的時點（兩者以孰晚者為準）生效?；鸸芾砣藨谑跈辔?
件生效的5個工作日內將授權文件原件寄送基金托管人。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權
人及相關操作人員以外的任何人泄漏；但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
5、對于基金管理人通過深證通/托管網銀/銀企托管直聯(lián)等“電子直聯(lián)”方式傳
輸至基金托管人的指令，雙方通過數(shù)據(jù)接口自動識別直聯(lián)信息的有效性。對于接入
基金托管人系統(tǒng)的電子指令，完成系統(tǒng)自動識別后即視同該指令已通過基金管理
人內部的審核流程（具體指令驗證安排以《興業(yè)銀行電子直聯(lián)協(xié)議》（以實際簽約
名稱為準）約定為準），已經取得基金管理人的充分授權，基金托管人無需根據(jù)基
金管理人提供的授權通知進行預留印鑒、指令發(fā)送人員權限等事項的審核，據(jù)此進
行后續(xù)的審核、執(zhí)行。
（二）指令的內容
投資指令是在管理基金財產時，基金管理人向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及
其他款項支付的指令（投資指令在本協(xié)議中或被稱為“投資或清算指令”或“劃款
指令”或“指令”）。基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、到賬時間、
金額、收付款賬戶信息等，對于傳真或掃描指令，加蓋預留印鑒并有被授權人簽字。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
指令由被授權人代表基金管理人用電子直聯(lián)、傳真或郵件向基金托管人發(fā)送。
對于采用電子直聯(lián)方式發(fā)送指令的，基金管理人、基金托管人應簽署《興業(yè)銀行電
子直聯(lián)協(xié)議》（以實際簽約名稱為準），雙方應遵守該協(xié)議關于電子直聯(lián)方式的具體
托管操作安排?；鸸芾砣擞辛x務在發(fā)送指令后與基金托管人進行確認。因基金管
理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的損失，
由過錯方承擔責任。
對于被授權人依照“授權通知”發(fā)出或系統(tǒng)識別通過的指令，基金管理人不得
否認其效力?；鸸芾砣藨凑障嚓P法律法規(guī)以及本協(xié)議的約定，在其合法的經營
權限和交易權限內發(fā)送劃款指令，被授權人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。基金
管理人向基金托管人發(fā)送有效劃款指令時，應確?；鹜泄苋擞凶銐虻奶幚頃r間，
除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有2個工作小時的復核和審批時
間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，基金
托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、
收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預留印
鑒相符或系統(tǒng)識別通過、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。由基金管理
人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到
賬所造成的損失由基金管理人承擔。
基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應對劃款指令進行要素審查，驗證
指令的要素是否齊全、對紙質傳真或掃描件指令審核印鑒和簽名是否和預留印鑒
和簽名樣本外觀相符，復核無誤后依據(jù)本協(xié)議約定在規(guī)定期限內及時執(zhí)行，不得延
誤。若存在異議或不符，基金托管人立即與基金管理人指定人員進行電話聯(lián)系和溝
通，并要求基金管理人重新發(fā)送經修改的指令?；鹜泄苋丝梢砸蠡鸸芾砣藗?
真提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料
來判斷指令的有效性。基金管理人應保證上述資料合法、真實、完整和有效。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保本基金托管賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人有權拒絕執(zhí)行，并立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人。
（四）基金托管人依法暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通知
基金管理人。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令
及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或指令要素不全等?；鹜泄苋嗽诼男?
監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時以書面或以雙
方認可的其他方式通知基金管理人改正。
（六）撤回指令的處理程序
基金管理人撤回已發(fā)送至基金托管人的有效指令，須相應地向基金托管人提
供加蓋預留印鑒的書面通知并電話確認（適用于傳真或掃描件指令）或按照《興業(yè)
銀行電子直聯(lián)協(xié)議》（以實際名稱為準）處理（適用于電子指令），基金托管人收到
書面通知并得到確認后，將撤回指令作廢；如果基金托管人在收到書面通知并得到
確認時該指令已執(zhí)行，則該指令為已生效的指令，不得撤回。
（七）更換投資指令被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前一個
工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、
權限、預留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈嘧兏ㄖ⒔涬娫挻_認后，授
權文件即在電話確認的時點或授權文件載明的時點（兩者以孰晚者為準）生效。基
金管理人應在指令授權變更生效的5個工作日內將指令授權書原件寄送基金托管
人。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不
得否認其效力。
（八）投資指令的保管
投資指令以傳真或掃描形式發(fā)出的，原件由基金管理人保管，基金托管人保管
指令傳真件/掃描件。當兩者不一致時，以基金托管人收到的投資指令傳真件/掃描
件為準。
（九）其他相關責任
在正常業(yè)務受理渠道和指令規(guī)定的時間內，因基金托管人原因未能及時或正
確執(zhí)行符合本協(xié)議規(guī)定、合法合規(guī)的劃款指令而導致基金財產受損的，基金托管人
應承擔相應的責任，但托管資金專戶余額不足或基金托管人遇到不可抗力的情況
除外。
如基金管理人的劃款指令存在事實上未經授權、欺詐、偽造情形的，相關責任
由基金管理人承擔。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構的程序
1、基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經紀機構，和被選中的證
券經紀機構及基金托管人簽訂證券經紀服務協(xié)議，明確三方在本基金參與場內證
券交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和義務。
2、基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期
貨經紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
3、本基金在投資期貨前，基金管理人、期貨經紀機構應與基金托管人簽訂相
關協(xié)議或操作備忘錄。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、場內外證券資金結算處理程序
（1）場內證券資金結算
基金管理人向基金托管人發(fā)送銀證轉賬指令（銀證轉賬是指基金托管人根據(jù)
管理人的劃款指令，通過“第三方存管”平臺或銀行營業(yè)機構柜臺，將托管資金賬
戶資金劃入證券經紀機構證券交易資金賬戶），劃撥場內投資資金?；鸸芾砣讼?
基金托管人發(fā)送的銀證轉賬指令不含具體場內投資交易信息。場內投資由基金管
理人根據(jù)基金合同約定、結合市場情況自行在證券賬戶中開展，由基金管理人直接
向證券經紀機構下達場內投資交易指令。本著安全保管本基金財產的原則，在不影
響本基金投資管理且和基金管理人協(xié)商一致的前提下，基金托管人可根據(jù)基金管
理人的指令定期或不定期將證券交易資金賬戶余額劃入托管資金賬戶。
本基金的托管資金賬戶與證券交易資金賬戶通過“第三方存管”平臺同步，證
券經紀機構日終清算完成后將交易所格式數(shù)據(jù)以約定方式發(fā)送給基金管理人、基
金托管人。基金管理人、基金托管人根據(jù)T日交易數(shù)據(jù)各自進行清算并與證券經
紀機構T+1日提供的證券交易資金賬戶對賬單進行核對。
本基金場內證券投資的具體操作按照基金管理人、基金托管人及證券經紀機
構簽署的《證券投資基金證券經紀服務協(xié)議》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（2）場外證券資金結算
基金管理人負責場外交易的實施，基金托管人負責根據(jù)管理人劃款指令以及
相關交易附件進行指令審核并完成場外交易資金的劃付。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同或不及時履行合同而發(fā)生的糾紛，基金托
管人應給予基金管理人必要的配合和協(xié)助。
2、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時發(fā)送給基金托管人，并電話確認（已向基金托管人出具銀行間交易取消成
交單傳送授權函的除外）。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海清算所客戶終端系
統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人應書面通知基金托管人。
3、銀行間交易結算方式采用券款對付的，托管資金賬戶與本基金在登記結算
機構開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將DVP資
金賬戶資金退回至托管資金賬戶之外，應當由基金管理人出具資金劃款指令，基金
托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在托管資金
賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，由過錯方承擔相應的責
任。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，應與存款銀行簽署投資銀行存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
4、因投資需要在托管銀行以外的其他銀行開立活期賬戶進行存款或其他投資
的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三方協(xié)
議。
（五）期貨投資的清算交收安排
本基金相關期貨投資的具體操作按照基金管理人、基金托管人及期貨經紀機
構簽署的《期貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（六）其他場外交易資金結算
1、基金管理人負責場外交易的實施，基金托管人負責根據(jù)基金管理人劃款指
令和相關投資文件進行場外交易資金的劃付?；鸸芾砣藨獙澘钪噶钸B同相關
交易文件一并提供至基金托管人，基金托管人根據(jù)本協(xié)議第六部分約定審核后及
時執(zhí)行劃款指令。
2、基金托管人負責審核劃款指令要素和交易文件中對應要素（如有）的一致
性，相關交易文件中約定的其他轉讓或劃款條件由基金管理人負責審核?；鸸芾?
人同時應以書面形式通知基金托管人相關收款賬戶名、賬號、交易費率等。投資或
收益分配資金必須回流到本基金托管資金賬戶內，不得劃入其他賬戶。
（七）交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基金
份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完
全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不
真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后根據(jù)第三方存管機構發(fā)送的對賬數(shù)
據(jù)進行證券/期貨對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（八）申購、贖回的資金清算
申購贖回發(fā)生的現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金差額、現(xiàn)金替代的退款和補款由基金管理人
按相關業(yè)務規(guī)則及基金合同辦理。
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。
2、本基金申購、贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差
額和/或其他對價的清算交收依據(jù)交易所相關業(yè)務規(guī)則、參與各方相關協(xié)議及招募
說明書的有關規(guī)定辦理。如遇特殊情況，雙方協(xié)商處理。
3、如果登記機構相關的結算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理?；?
金管理人和基金托管人也可經協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的范
圍內，采取可行的交收方式。如果登記機構和基金管理人在清算交收時發(fā)生不能正
常履約的情形，則依據(jù)相關業(yè)務規(guī)則和參與各方相關協(xié)議及其不時修訂的有關規(guī)
定進行處理。
（九）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產凈值
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的
余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產生的誤差由
基金財產承擔?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國
家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產進行估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將
基金份額凈值結果以雙方約定的方式提交給基金托管人，經基金托管人復核無誤
后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產支持證券、股指期貨合約和銀行存
款本息、應收款項、其它投資等資產及負債。
2、估值原則
基金管理人在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時，應符合《企業(yè)會計
準則》、監(jiān)管部門有關規(guī)定。
（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種，在估值日
有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或
負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的
重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值日或最
近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應以相同資產或負債的公允價值為
基礎，并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限
制等，如果該限制是針對資產持有者的，那么在估值技術中不應將該限制作為特征
考慮。此外，基金管理人不應考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折
價。
（2）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可
利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值
時，應優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取
得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
（3）如經濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進
行調整并確定公允價值。
3、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
交易所上市的有價證券（固定收益品種除外），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變
化以及證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證
券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近
交易市價，確定公允價格。
（2）固定收益品種的估值
1）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取
第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
2）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取第
三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行
估值。對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦
估值全價進行估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑臻L待償期
所對應的價格進行估值；
3）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉
股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易
的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（5）對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它
可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服
務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允
價值存在重大不確定性的相關提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可采
用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（6）股指期貨合約，以估值日結算價估值；估值日無結算價的，且最近交易
日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的結算價估值。
（7）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（8）本基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管部
門和行業(yè)協(xié)會的有關規(guī)定進行估值。
（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（10）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有
新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計
問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
4、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（9）項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結算公司、指數(shù)編制
機構、證券經紀機構以及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，或由于國
家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人的原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯
誤、遺漏而造成的基金資產凈值計算錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。
但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的
準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生估值錯誤
時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或證券經紀機構、或
登記機構、或銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受
損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接
損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)
計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時
協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由
于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯
誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助
義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值
錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但
估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或
不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤責任方
應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯?
享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬糠植划數(shù)?
利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當?shù)美?
返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）估值錯誤責任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產
損失時，基金托管人應為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造
成基金資產損失時，基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人
和基金托管人之外的第三方造成基金資產的損失，并拒絕進行賠償時，由基金管理
人負責向差錯方追償。
（6）如果出現(xiàn)估值錯誤的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律、
行政法規(guī)、《基金合同》或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決或裁定、仲
裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基金管理人有權向出現(xiàn)過錯的當事人進行追
索，并有權要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。
（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基金
登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管
人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.50%時，基金管理人應當
公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)
另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益
的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格
且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認
后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣恕⒒鹜?
管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表與報告的編制
基金財務報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表與報告的復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表與報告后，進行獨立的復
核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)
完全一致。
3、財務報表與報告的編制與復核時間安排
（1）報表與報告的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度結
束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個月內
完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的編制。
基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會
計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報
告、中期報告或者年度報告。
（2）報表與報告的復核
基金管理人應及時完成報表與報告的編制，將有關報表與報告提供基金托管
人復核；基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表或報告存在不符時，基金管理
人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配原則
1、每一基金份額享有同等分配權；
2、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式；
3、基于本基金的性質和特點，本基金收益分配無需以彌補虧損為前提，收益
分配后基金份額凈值有可能低于面值；
4、基金管理人可根據(jù)實際情況對本基金進行收益分配，分配時間、分配方案
及收益分配數(shù)額等內容，基金管理人可以根據(jù)實際情況確定并按照有關規(guī)定公告，
若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
5、法律法規(guī)、監(jiān)管機關、登記機構、證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，基
金管理人在履行適當程序后可調整基金收益分配原則和支付方式。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明基金收益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、
分配方式等內容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內在
規(guī)定媒介公告。
（四）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、基金
合同、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，
基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應
予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基
金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金定期報告（包
括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、基金凈值信息、基
金份額折算日和折算結果公告、基金份額上市交易公告書、申購贖回清單、基金投
資資產支持證券的信息披露、參與股指期貨交易的信息披露、參與融資及轉融通證
券出借業(yè)務的信息披露、澄清公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、中國證
監(jiān)會規(guī)定的其他信息等其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并負責公布。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應由基
金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人（或基金管理人）復核的信息，基金管理人（或基金托
管人）在公告前應告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管
人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
（3）出現(xiàn)《基金合同》約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于公司住所和基金上市交易的證券交易所，以供社會公眾查閱、復
制。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕?
基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務數(shù)據(jù)，自動在次月前5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金
管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等致使無法
支付的，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不
符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務數(shù)據(jù)，自動在次月前5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支取，基金
管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等致使無法
支付的，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不
符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（三）基金相關賬戶的開戶費用及維護費用；證券/期貨等交易、結算費用；
基金的銀行匯劃費用；基金上市初費及年費；登記結算費用；IOPV計算與發(fā)布費
用；收益分配中發(fā)生的費用；《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用（但
法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）；基金份額持有人大會費用；《基金合同》
生效后與基金有關的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、公證費和認證費等根據(jù)
有關法律法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。基金銀行賬
戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用以及證券賬戶等開戶費用，由基金托管人直接
從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（四）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基金
財產中列支；
4、《基金合同》生效前的相關費用；
5、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（五）基金管理費、基金托管費的復核
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，根據(jù)本托管協(xié)議
和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他有
關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如
基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用
途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸?
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應
與基金托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基
金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基
金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害
的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照
基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被取
消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并公告后，可直接對相應內容進行
修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限
責任的投資；（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；（5）向其
基金管理人、基金托管人出資；（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正
當?shù)淖C券交易活動；（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)
會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內成立基金財產清算小組，
基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、注冊會計師、律師
以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
（4）基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應當按法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定對基金財產
進行清算?；鹭敭a清算程序主要包括：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)且基金財產清算小組成立后，由基金財產清算小
組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
3、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
5、基金財產清算剩余資產的分配
依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配。
6、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中
國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案
后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報
告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有
人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產
或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。一方承擔連帶責任后有
權根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況之一的，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)管
機構的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權所
造成的損失等；
3、不可抗力；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產，或交由證券
公司等其他機構負責清算交收的基金資產及其收益，由于該機構欺詐、故意、疏忽、
過失或破產等原因給本基金資產造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措
施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的損失
要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產或投資人
損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本托管協(xié)議而產生的或與托管協(xié)議有關的一切爭議，如經
友好協(xié)商未能解決的，任何一方均應將爭議提交深圳國際仲裁院，按照深圳國際仲
裁院屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁決是終局的，對雙
方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和臺
灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管協(xié)議草案，應
經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議當
事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊
的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、基金
托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日
鵬華中證衛(wèi)星產業(yè)交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf