華夏中核清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議
華夏中核清潔能源封閉式
基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
二零二五年十二月
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.......................................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...............................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...............................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.........................................................................10
五、基金財產(chǎn)的保管.............................................................................................................11
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.............................................................................................16
七、交易及清算交收安排.....................................................................................................19
八、基金凈資產(chǎn)計算和會計核算.........................................................................................23
九、基金收益分配.................................................................................................................30
十、基金信息披露.................................................................................................................32
十一、基金費用....................................................................................................................34
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................................................................37
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................................................................................38
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................................................................39
十五、禁止行為....................................................................................................................42
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.............................................................44
十七、違約責(zé)任....................................................................................................................45
十八、爭議解決方式.............................................................................................................46
十九、托管協(xié)議的效力.........................................................................................................47
二十、其他事項....................................................................................................................48
二十一、托管協(xié)議的簽訂.....................................................................................................49
前言
鑒于華夏基金管理有限公司（簡稱“華夏基金”）系一家依照中國法律合法成立并有效存
續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行華夏中核清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（簡稱“基礎(chǔ)設(shè)施基金”或“本基金”）；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“農(nóng)業(yè)銀行”）系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金擬擔(dān)任本基金的基金管理人，農(nóng)業(yè)銀行擬擔(dān)任本基金的基金托管人；
為明確證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂《華夏中
核清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金托管協(xié)議》（簡稱“本協(xié)議”或“本托管協(xié)議”）；
除非另有約定，《華夏中核清潔能源封閉式基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金基金合同》（簡稱“基金
合同”或“《基金合同》”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義，若有抵觸應(yīng)
以基金合同為準(zhǔn)。
本協(xié)議未約定之事項，以《基金合同》的約定為準(zhǔn)；本協(xié)議的約定與《基金合同》約定
相沖突或矛盾的，應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號院
辦公地址：北京市朝陽區(qū)北辰西路6號院北辰中心C座5層
法定代表人：鄒迎光
成立日期：1998年4月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]16號
組織形式：有限責(zé)任公司（外商投資、非獨資）
注冊資本：2.38億元人民幣
聯(lián)系電話：400-818-6666
經(jīng)營范圍：（一）基金募集；（二）基金銷售；（三）資產(chǎn)管理；（四）從事特定客戶資產(chǎn)
管理業(yè)務(wù)；（五）中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（市場主體依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營
活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家
和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
住所：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座
法定代表人：谷澍
成立日期：2009年1月15日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)[2009]13號
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：010-66060069
傳真：010-68121816
聯(lián)系人：任航
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理政策性銀行、外
國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存款；外匯貸款；
外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票
據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；
企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；
企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；
代理開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國
務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國證券投資基金法》（簡稱“《基金
法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投
資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（簡稱“《銷售辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管
理辦法》（簡稱“《信息披露辦法》”）、《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》《證券投資基金信息
披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號〈托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指
引（試行）》（簡稱“《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》”）、《公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金運營操作指引
（試行）》等有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露、基金份額持有人名冊的建立和保管及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜
中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資范圍、
投資對象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金存續(xù)期內(nèi)按照《基金合同》的約定以80%以上基金資產(chǎn)投資于清潔能源基礎(chǔ)設(shè)施
資產(chǎn)支持專項計劃，并將優(yōu)先投資于以新疆新華或其關(guān)聯(lián)方擁有或推薦的清潔能源基礎(chǔ)設(shè)施
項目為投資標(biāo)的的資產(chǎn)支持專項計劃，并持有資產(chǎn)支持專項計劃的全部資產(chǎn)支持證券份額，
從而取得基礎(chǔ)設(shè)施項目完全所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)利。本基金的其余基金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依法投資于利率
債（國債、政策性金融債、央行票據(jù)）、AAA級信用債（企業(yè)債、公司債、金融債、中期票據(jù)、
短期融資券、超短期融資債券、公開發(fā)行的次級債、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分）、貨幣市
場基金或貨幣市場工具（債券回購、銀行存款、同業(yè)存單等）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允
許基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金投資的其他金融工具。
本基金不投資于股票等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調(diào)整投資范圍。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投資、融資
比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：
1、本基金投資于基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)的80%。但因基礎(chǔ)設(shè)
施項目出售、按照擴(kuò)募方案實施擴(kuò)募收購時收到擴(kuò)募資金但尚未完成基礎(chǔ)設(shè)施項目購入、資
產(chǎn)支持證券或基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)公允價值減少、資產(chǎn)支持證券收益分配及中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他
因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的不屬于違反投資比例限制；因除上述原因
以外的其他原因?qū)е虏粷M足上述比例限制的，基金管理人應(yīng)在60個工作日內(nèi)調(diào)整，因所投資
債券的信用評級下調(diào)導(dǎo)致不符合投資范圍的，基金管理人應(yīng)在3個月之內(nèi)調(diào)整；
若法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定發(fā)生變更或監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
對上述資產(chǎn)配置比例進(jìn)行調(diào)整。
2、本基金除投資基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券外，持有一家公司發(fā)行的證券，應(yīng)滿足下述條件：
（1）其市值不超過基金凈資產(chǎn)的10%；
（2）不超過該證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以
不受此條款規(guī)定的比例限制；
3、債券回購的最長期限為1年；
4、本基金直接或間接對外借入款項，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項目日常運營、維修改造、
項目收購等，且基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
5、投資于具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單占基金凈資產(chǎn)的比
例合計不得超過20%；投資于不具有基金托管人資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單
占基金凈資產(chǎn)的比例合計不得超過5%；
6、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他主體為交易對手開展逆回購交
易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致；
7、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除上述1、4、6情形之外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管
理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易
日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
本基金投資的信用債為債項評級在AAA級及以上的債券。信用評級主要參考完成中國證
監(jiān)會證券評級業(yè)務(wù)備案的資信評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果。因資信評級機(jī)構(gòu)調(diào)整評級等基金管理人
之外的因素致使本基金投資信用債比例不符合上述約定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在該信
用債可交易之日起3個月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本
基金投資不再受相關(guān)限制，自動遵守屆時有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，不需另行召開基金份
額持有人大會。
（三）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)和監(jiān)督職責(zé)：
1、基金托管人應(yīng)當(dāng)總體負(fù)責(zé)監(jiān)督本基金資金賬戶、項目公司監(jiān)管賬戶、SPV監(jiān)管賬戶等
重要資金賬戶及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬
戶內(nèi)封閉運行。
2、監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項目購買足夠的保險?；鸸芾砣藨?yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施項目相關(guān)
保險證明文件交托管人保管，托管人對保額是否大于等于基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)價值進(jìn)行檢查。
3、監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項目公司借入款項安排，確保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途。
本基金直接或間接對外借入款項，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，不得依賴外
部增信，借款用途限于基礎(chǔ)設(shè)施項目日常運營、維修改造、項目收購等，且基金總資產(chǎn)不得
超過基金凈資產(chǎn)的140%。其中，用于基礎(chǔ)設(shè)施項目收購的借款應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）借款金額不得超過基金凈資產(chǎn)的20%；
（2）本基金運作穩(wěn)健，未發(fā)生重大法律、財務(wù)、經(jīng)營等風(fēng)險；
（3）本基金已持基礎(chǔ)設(shè)施和擬收購基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)且可以分拆轉(zhuǎn)讓以滿
足償還借款要求，償付安排不影響基金持續(xù)穩(wěn)定運作；
（4）本基金可支配現(xiàn)金流足以支付已借款和擬借款本息支出，并能保障基金分紅穩(wěn)定性；
（5）本基金具有完善的融資安排及風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；
（6）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
本基金總資產(chǎn)被動超過基金凈資產(chǎn)140%的，本基金不得新增借款，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時
向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況及擬采取的措施等。
4、監(jiān)督、復(fù)核基金管理人按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定進(jìn)行投資運作、收益分配、
信息披露等。
5、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托管協(xié)議第十
五條第（十）款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交
易的，應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原
則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評估機(jī)制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)
交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管
理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對
關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行審查?；鸷贤瑢Ρ净鹗召徎A(chǔ)設(shè)施項目后從事其他關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定
的，從其規(guī)定。如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，則本
基金投資不再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，無需經(jīng)基金份額持有人大會審議。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人參與
銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法
規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴(yán)格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市
場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名
單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，
新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。
如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向
基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。若
管理人未提供交易對手名單，則視同可與所有交易對手進(jìn)行交易。
基金管理人負(fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)
責(zé)處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何法律
責(zé)任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔(dān)違約責(zé)
任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人可以但無義務(wù)對相應(yīng)損失先行予以承擔(dān)，然后再向相
關(guān)交易對手追償，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場
成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交
易對手或交易方式進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時造
成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。
（六）為維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4、買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定或基金合同另有約定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不
再受相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行，不需另行召開基金份額持有人大會。
（七）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的
約定，對基礎(chǔ)設(shè)施項目估值、基金凈資產(chǎn)計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費
用開支及收入確定、可供分配金額的計算、基金投資運作、基金收益分配、相關(guān)信息披露（包
括但不限于基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等）、基金
宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》的規(guī)定履行如下保管職責(zé)：
基金管理人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施項目實物資產(chǎn)的安全保管，對基礎(chǔ)設(shè)施項目權(quán)屬證書及相關(guān)文
件的真實性及完整性驗證后，將權(quán)屬證書及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管?；鸸芾砣?
應(yīng)在取得重要文件后三個工作日內(nèi)通過郵寄等方式將文件原件送交基金托管人，并通過電話
確認(rèn)文件已送達(dá)。
文件原件由基金托管人負(fù)責(zé)保管，如需使用，基金管理人應(yīng)提前書面通知基金托管人并
說明用途及使用期限，基金托管人審核通過后將相關(guān)文件原件交由基金管理人指定人員，使
用完畢后應(yīng)及時交由基金托管人保管。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反法律法規(guī)、
《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配
合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對
并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)
原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時
對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能
在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)
議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并
改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供
相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，
或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人及時糾正，依照法律
法規(guī)的規(guī)定及時向中國證監(jiān)會報告。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的
指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管
理人及時糾正，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)，基金托管人在履行其通知義務(wù)后，予以
免責(zé)。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻
撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，
情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括基金托管人
安全保管基金財產(chǎn)、權(quán)屬證書及相關(guān)文件、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需
賬戶；監(jiān)督基金財產(chǎn)的資金賬戶、項目公司監(jiān)管賬戶、SPV監(jiān)管賬戶等重要資金賬戶及資金
流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定，保證基金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運行；復(fù)核
基金管理人編制的基金資產(chǎn)財務(wù)信息；復(fù)核基金管理人計算的基金凈資產(chǎn)和基金份額凈值；
監(jiān)督基金管理人為基礎(chǔ)設(shè)施項目購買足夠的保險；監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項目公司借入款項安排，確
保符合法律法規(guī)規(guī)定及約定用途；根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、收益分配、相關(guān)信息
披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》《基礎(chǔ)設(shè)
施基金指引》《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限
期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出
回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金
管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管
理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真
實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能
在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（三）基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，基金托管人應(yīng)在規(guī)定
時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金管理人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；基金托管人應(yīng)積極配合提供相
關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓
對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運營管理機(jī)構(gòu)、基金銷售
機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)的固有財產(chǎn)。原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運營管理機(jī)構(gòu)及
其他參與機(jī)構(gòu)以其自有的財產(chǎn)承擔(dān)其自身的法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對本基金財產(chǎn)行使請求
凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定處分外，基金財產(chǎn)不得被處分。
（1）原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運營管理機(jī)構(gòu)及其他參與機(jī)構(gòu)因依法解散、
被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)；
（2）基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與原始權(quán)益人、基金管理人、基金托管人、運營管理機(jī)構(gòu)及
其他參與機(jī)構(gòu)的固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同基礎(chǔ)設(shè)施基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)、權(quán)屬證書及相關(guān)文件，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)
指令或法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
基金管理人應(yīng)在基金合同生效前明確需移交基金托管人保管的基礎(chǔ)設(shè)施項目權(quán)屬證書及
相關(guān)文件清單，并對權(quán)屬證書及相關(guān)文件的真實性及完整性進(jìn)行驗證后，將原件移交基金托
管人保管。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券托
管賬戶、基金托管賬戶等投資所需的相關(guān)賬戶。監(jiān)督基金資金賬戶、項目公司監(jiān)管賬戶、SPV
監(jiān)管賬戶等重要資金賬戶及資金流向，確保符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定，保證基
金資產(chǎn)在監(jiān)督賬戶內(nèi)封閉運行。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他
基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格的分賬管理，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另
行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何
資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、
開戶銀行或交易/登記結(jié)算機(jī)構(gòu)扣收交易費、結(jié)算費和賬戶維護(hù)費等費用）。不屬于基金托管人
實際有效控制下的資產(chǎn)等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管人不承擔(dān)由此產(chǎn)生
的責(zé)任。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期
并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金
管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追
償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任，但應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。
8、基金托管人對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機(jī)構(gòu)的基金資
產(chǎn)，或交由證券公司負(fù)責(zé)清算交收的基金資產(chǎn)及其收益，由于該等機(jī)構(gòu)或該機(jī)構(gòu)會員單位等
本協(xié)議當(dāng)事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因給基金資產(chǎn)造成的損失等不承擔(dān)責(zé)
任，除非基金托管人在履行監(jiān)督責(zé)任上存在故意或重大過錯。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者
從事客戶交易結(jié)算交易資金存管的商業(yè)銀行等營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金
管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持
有人人數(shù)、戰(zhàn)略配售情況、網(wǎng)下發(fā)售比例等符合《基金法》《運作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》
《基金合同》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計
師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊
會計師簽字方為有效。驗資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基
金托管人為基金開立的基金資金賬戶中，并確保劃入的資金與驗資金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
4、基金擴(kuò)募時，擴(kuò)募時的募集期限及驗資參照基金設(shè)立時的募集期限及募集資金的驗資
處理。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合
法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一
切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付基金收益分配、均需通過本基金的資金賬戶進(jìn)行。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金
業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合法律法規(guī)及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
4、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資
產(chǎn)的支付。
5、基金管理人應(yīng)于托管產(chǎn)品清盤后及時完成收益兌付、費用結(jié)清及其他應(yīng)收應(yīng)付款項資
金劃轉(zhuǎn)，在確保后續(xù)不再發(fā)生款項進(jìn)出后的10個工作日內(nèi)向托管人發(fā)出銷戶申請。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證
券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶
進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和開戶回執(zhí)的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由
基金管理人負(fù)責(zé)。
證券賬戶開戶費由基金管理人先行墊付，待托管產(chǎn)品啟始運營后，基金管理人可向基金
托管人發(fā)送劃款指令，將代墊開戶費從本基金托管資金賬戶中扣還基金管理人。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬
戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金
管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金、交收資金等的收取按照中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司的規(guī)定以及基金管理人與基金托管人簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》
執(zhí)行。
5、賬戶注銷時，由基金管理人依據(jù)中國證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定，委托有交易關(guān)系的
證券公司負(fù)責(zé)辦理。銷戶完成后，基金管理人需將相關(guān)證明提供至基金托管人。賬戶注銷期
間如需基金托管人提供配合的，基金托管人應(yīng)予以配合。
6、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的
投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，按有關(guān)規(guī)定開立、使用并管理；若無相關(guān)規(guī)定，
則基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請并取得進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆
借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)
算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券
市場債券回購主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、基金托管人負(fù)責(zé)項目公司監(jiān)管賬戶和SPV監(jiān)管賬戶的開立和管理，基金管理人對項目
公司監(jiān)管賬戶和SPV監(jiān)管賬戶款項用途進(jìn)行確認(rèn)，基金托管人在付款環(huán)節(jié)依據(jù)基金管理人提
供的付款文件對款項用途進(jìn)行監(jiān)督，運營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合。
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管理人協(xié)助托管人根
據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管
理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基
金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買
和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實
際有效控制或保管的資產(chǎn)不承擔(dān)任何責(zé)任。
基金管理人對基礎(chǔ)設(shè)施項目權(quán)屬證書及相關(guān)文件的真實性及完整性進(jìn)行驗證后，應(yīng)當(dāng)將
權(quán)屬證書及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管。基礎(chǔ)設(shè)施項目涉及的文件類型包括但不限于：
各投資層級上相關(guān)確權(quán)文件，以及不動產(chǎn)權(quán)證、土地出讓合同或劃撥決定書。
基金托管人對于上述文件將根據(jù)文件類型以及所屬項目區(qū)分類別，建立文件清單與目錄，
由專人負(fù)責(zé)及時進(jìn)行建檔規(guī)范管理。在本基金存續(xù)過程中，定時根據(jù)文件清單與目錄進(jìn)行查
驗，并建立文件借用與歸還制度，保證文件由專人進(jìn)行跟蹤，記錄使用緣由，避免遺失。因
保管不當(dāng)造成基金權(quán)屬證書滅失、損毀給基金造成的損失，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，
但基金權(quán)屬證書因辦理抵質(zhì)押、行政審批、備案、登記等手續(xù)必須移交貸款銀行或行政管理
機(jī)關(guān)保管的，基金托管人僅負(fù)責(zé)保管接收憑證，由實際保管人承擔(dān)權(quán)屬證書原件的保管責(zé)任。
（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表基金簽署的、
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定
外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、
基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時以加密方式將重大
合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期
限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（九）基礎(chǔ)設(shè)施項目權(quán)屬證書及相關(guān)文件的保管
基金管理人對基礎(chǔ)設(shè)施項目權(quán)屬證書及相關(guān)文件的真實性及完整性進(jìn)行驗證后，應(yīng)當(dāng)將
權(quán)屬證書及相關(guān)文件原件移交基金托管人保管。
基金托管人對于上述文件將根據(jù)文件類型以及所屬項目區(qū)分類別，建立文件清單與目錄，
由專人負(fù)責(zé)及時進(jìn)行建檔規(guī)范管理。在本基金存續(xù)過程中，定時根據(jù)文件清單與目錄進(jìn)行查
驗，并建立文件借用與歸還制度，保證文件由專人進(jìn)行跟蹤，記錄使用緣由，避免遺失。因
保管不當(dāng)造成基金權(quán)屬證書滅失、損毀給基金造成的損失，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，
但基金權(quán)屬證書因辦理抵質(zhì)押、行政審批、備案、登記等手續(xù)必須移交貸款銀行或行政管理
機(jī)關(guān)保管的，基金托管人僅負(fù)責(zé)保管接收憑證，由實際保管人承擔(dān)權(quán)屬證書原件的保管責(zé)任。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托
管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及
被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3、基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中
載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時點。
如早于，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操
作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬
戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)
發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，
基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對被授權(quán)人的授權(quán)，并且基
金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該被授權(quán)人無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認(rèn)。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加蓋印章后發(fā)
至基金托管人并電話確認(rèn)，由基金托管人完成后臺交易匹配及資金交收事宜。如果銀行間結(jié)
算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
2、指令的確認(rèn)
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金
管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎
驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字和印鑒與授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性核對，復(fù)核
無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認(rèn)。對于要求當(dāng)天到賬
的指令，必須在當(dāng)天15:30前向基金托管人發(fā)送，15:30之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，
但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時點到賬的指令，則指令需要提前2個工作小時發(fā)
送，并相關(guān)付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時為指令送達(dá)時間。對于中國
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司實行T+0非擔(dān)保交收的業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在交易日14：00前將
劃款指令發(fā)送至托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所
造成的損失由基金管理人承擔(dān)，包括賠償在該市場引起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用
結(jié)算參與人最低備付金帶來的利息損失。若上交所市場T+0非擔(dān)保交收規(guī)則調(diào)整，則此條款
內(nèi)容相應(yīng)調(diào)整?；鸸芾砣藨?yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金資金賬戶有足夠的資金余
額，對于需補(bǔ)充頭寸的劃款指令，視頭寸補(bǔ)足后管理人通知托管人時為指令送達(dá)時間，對管
理人在沒有充足資金的情況下向托管人發(fā)出的指令，托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知管理
人，托管人不承擔(dān)因為不執(zhí)行該指令而造成的損失，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托
管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指令發(fā)送人員無
權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)
當(dāng)暫緩執(zhí)行或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于過錯，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產(chǎn)或投資人造成的
直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授權(quán)文件以傳
真或雙方協(xié)商一致的其他方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認(rèn)后生效，原授權(quán)文件同時廢止。
新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達(dá)文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本送達(dá)
之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件或雙方協(xié)商一致的其他文件形式內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)
務(wù)，如果新的授權(quán)文件正本與傳真件或雙方協(xié)商一致的其他文件形式內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的
責(zé)任由基金管理人承擔(dān)?；鹜泄苋烁鼡Q接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電話
通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授
權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管
理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令致使資金未能及時清算
所造成的損失，托管人不承擔(dān)責(zé)任。因基金管理人原因造成的傳輸不及時、未能留出足夠執(zhí)
行時間致使資金未能及時清算或交易失敗所造成的損失由基金管理人承擔(dān)，不可抗力的情況
除外?；鹜泄苋苏_、及時執(zhí)行基金管理人發(fā)送的合法合規(guī)的有效指令，基金財產(chǎn)發(fā)生損
失的，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。在正常業(yè)務(wù)受理渠道和指令規(guī)定的時間內(nèi)，因基
金托管人原因造成未能及時或正確執(zhí)行合法合規(guī)的指令而導(dǎo)致基金財產(chǎn)受損的，基金托管人
應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但如遇到不可抗力的情況除外。
基金托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)定履行表面一致性審核職責(zé)，如果基金管理人的指令存在
事實上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造或未能及時提供授權(quán)通知等情形，只要托管人根據(jù)本協(xié)議相關(guān)
約定履行表面一致性審查職責(zé)的，基金托管人不承擔(dān)因執(zhí)行有關(guān)指令或拒絕執(zhí)行有關(guān)指令而
給基金管理人或基金資產(chǎn)或任何第三方帶來的損失，但基金托管人未按本協(xié)議約定盡形式審
核義務(wù)執(zhí)行指令而造成損失的情形除外。
基金參與認(rèn)購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合同或協(xié)議，
明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認(rèn)購債券的過戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇證
券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機(jī)
構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料，
以便基金托管人申請辦理接收結(jié)算數(shù)據(jù)手續(xù)?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金中期報告
和年度報告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交
易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《托管銀行證券資
金結(jié)算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。
根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司規(guī)定，每月中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對結(jié)算
參與人的最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登
記結(jié)算有限責(zé)任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金當(dāng)日，在賬戶資金報告中反映調(diào)整后
的最低備付金和結(jié)算保證金。基金管理人應(yīng)預(yù)留最低備付金和結(jié)算保證金，并根據(jù)中國證券
登記結(jié)算有限責(zé)任公司確定的實際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整
所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國證券登
記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款
指令具體辦理。
如果因為基金托管人過錯在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償；
如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)
不完整，造成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨
結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)
則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人
在預(yù)清算結(jié)束后應(yīng)通知基金管理人預(yù)透支和預(yù)欠庫事項，基金管理人應(yīng)保持聯(lián)系方式暢通，
后續(xù)補(bǔ)繳等事宜由基金管理人負(fù)責(zé)解決，雙方按照簽署的《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》執(zhí)
行。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1日中國證
券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的資金交收；若托管資產(chǎn)資金賬戶T日無法滿足T+1日交收要求時，
對于托管人采用固定比例最低備付金計收方式的，管理人應(yīng)于T+1日11:00前補(bǔ)足金額。對于
托管人采用差異化最低備付金比例計收方式的，管理人應(yīng)最晚于T+1日8：30前補(bǔ)足金額，
確保托管人及時完成清算交收。如果未遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的清算交
收及基金托管人與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司之間的一級清算，雙方按照簽署的《托管
銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金資金賬戶或資
金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y(jié)資金外）上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基
金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基
金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法
律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進(jìn)行融資回購業(yè)務(wù)時，用
于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質(zhì)押券。如因基金管理人原因造成債券
回購交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫，導(dǎo)致中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司欠庫扣款
或?qū)|(zhì)押券進(jìn)行處置造成的投資風(fēng)險和損失由基金管理人承擔(dān)。
實行場內(nèi)T+0交收的資金清算按照基金托管人的相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行。
（1）T+0付款：對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔(dān)保交收的交易品種（如中小企業(yè)
私募債、股票質(zhì)押式回購、債券質(zhì)押式協(xié)議回購、資產(chǎn)支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則
適時調(diào)整），基金管理人需在交易當(dāng)日不晚于14:00向基金托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令，
同時將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托管人，并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，以保證當(dāng)日交
易資金交收的順利進(jìn)行，中登業(yè)務(wù)規(guī)則允許采用RTGS交收的，在計劃非擔(dān)保交收賬戶可用
資金充足的情況下，基金托管人將進(jìn)行勾單處理。對于基金管理人在14:00后出具的劃款指令，
特別是需要資產(chǎn)托管人進(jìn)行“勾單”確認(rèn)的交易，基金托管人本著勤勉盡責(zé)的原則積極處理，
但不保證支付/勾單成功。
（2）T+0收款：對于托管產(chǎn)品采用T+0非擔(dān)保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時
交收的收款業(yè)務(wù)，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后，深圳T+0不晚于交收當(dāng)日14：00、
上海T+0不晚于交收當(dāng)日14：00向托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時將相關(guān)交易證明
文件傳真至基金托管人，并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，以便基金托管人將交收金額提回至
托管產(chǎn)品資金托管賬戶。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天
所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記
錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人、基金托管人
按其過錯程度相應(yīng)承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相符。基金
管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（三）基金收益分配
1、基金管理人擬定基金收益分配方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金收益分配方案進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向
基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，基金管理人應(yīng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包括但不限于
以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，協(xié)議須約定存款類型、期限、利率、計息方式、
金額、賬號、起止時間，存款銀行經(jīng)辦行名稱、地址及進(jìn)款賬戶，并將基金托管人為本基金
開立的基金資金賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃
往任何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款進(jìn)行更
名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔(dān)保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導(dǎo)致財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作
申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過渡賬戶中
不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
（5）存款銀行有義務(wù)保證本產(chǎn)品存款投資在存續(xù)期內(nèi)的安全。
（6）協(xié)議須明確，存款銀行對存款證實書的真實性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)移交過程中由于存款證
實書丟失、損毀、被人為調(diào)換等所引發(fā)的一切后果。正常情況下，同城存款銀行應(yīng)在存款證
實書開立后2個工作日內(nèi)將原件移交托管行保管；異地存款銀行應(yīng)在存款證實書開立后5個
工作日內(nèi)將原件移交托管人保管。
2、本基金投資銀行存款，應(yīng)采用存入銀行上門服務(wù)的方式辦理。在上門送、取單時，存
款銀行經(jīng)辦人員應(yīng)攜帶單位介紹信/授權(quán)書以及個人身份證件，以便托管人進(jìn)行核查。管理人
上述事項被授權(quán)人員與管理人負(fù)責(zé)洽談存款事宜并簽訂存款協(xié)議的人員不能為同一人。托管
人負(fù)責(zé)依據(jù)管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關(guān)文件辦理資金
的支付以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責(zé)。托管人負(fù)責(zé)對存款開戶證
實書進(jìn)行保管，不負(fù)責(zé)對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔(dān)存款開戶證實書對應(yīng)存款的本
金及收益的安全。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管人，以便基金
托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。因發(fā)生逾期支取、提前支取或部分提前支取，
托管銀行不承擔(dān)相應(yīng)利息損失及逾期支取手續(xù)費。
4、對于已移交托管人保管的存款開戶證實書等實物憑證，托管人應(yīng)確保安全保管；對未
按約定將存款開戶證實書等實物憑證移交托管人保管的，托管人應(yīng)向管理人進(jìn)行必要的催繳
和風(fēng)險提示；提示后仍不將相關(guān)實物憑證送達(dá)托管人保管的，出于托管履職和盡責(zé)，托管人
有權(quán)采取必要的風(fēng)險控制措施：（1）建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對于實物憑證未送達(dá)集中度較高的
存款銀行，主動發(fā)函管理人盡量避免在此類銀行進(jìn)行存款投資；（2）在定期報告中，對未按
約定送達(dá)托管人保管的實物憑證信息進(jìn)行規(guī)定范圍信息披露；（3）未送達(dá)實物憑證超過送單
截止日后30個工作日，且累計超過3筆（含）以上的，部分或全部暫停配合管理人辦理后續(xù)
新增存款投資業(yè)務(wù)，直至實物憑證送達(dá)托管人保管后解除。實物憑證未送達(dá)但存款本息已安
全劃回托管賬戶的，以及因發(fā)生特殊情況由管理人提供相關(guān)書面說明并重新承諾送單截止時
間的，可剔除不計。
八、基金凈資產(chǎn)計算和會計核算
（一）基金凈資產(chǎn)的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1、基金凈資產(chǎn)是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價值，即基金合并財務(wù)報表層面計量
的凈資產(chǎn)。
基金份額凈值是按照估值日閉市后，本基金合并財務(wù)報表基金凈資產(chǎn)除以當(dāng)日基金份額
的余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財
產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)至少于中期及年度估值日計算本基金合并財務(wù)報表基金凈資產(chǎn)及基金份額
凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核后，由基金管理人按規(guī)定公告。
2、基金管理人應(yīng)至少每半年度、每年度對基金資產(chǎn)進(jìn)行核算及估值，如果基金合同生效
少于2個月，期間的自然半年度最后一日或自然年度最后一日不作為估值日，且基金管理人
根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；饍糍Y產(chǎn)和基金份額凈值由基金管理人
負(fù)責(zé)計算，基金托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核?；鸸芾砣伺痘饍糁登?，應(yīng)將基金凈資產(chǎn)和基金
份額凈值計算結(jié)果及資產(chǎn)確認(rèn)計量過程發(fā)送給基金托管人，基金托管人復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基
金管理人，由基金管理人對基金凈值按規(guī)定予以公布。估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時
進(jìn)行。
3、本基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)聘請評估機(jī)構(gòu)對基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)每年進(jìn)行1次評
估。出現(xiàn)下列情形之一的，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時聘請評估機(jī)構(gòu)對基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)進(jìn)行評估：
（1）基礎(chǔ)設(shè)施項目購入或出售；
（2）基礎(chǔ)設(shè)施基金擴(kuò)募；
（3）提前終止基金合同擬進(jìn)行資產(chǎn)處置；
（4）基礎(chǔ)設(shè)施項目現(xiàn)金流發(fā)生重大變化且對持有人利益有實質(zhì)性影響；
（5）對基金份額持有人利益有重大影響的其他情形。
本基金的基金份額首次發(fā)售，評估基準(zhǔn)日距離基金份額發(fā)售公告日不得超過6個月；基
金運作過程中發(fā)生購入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項目等情形時，評估基準(zhǔn)日距離簽署購入或出售協(xié)議
等情形發(fā)生日不得超過6個月。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
估值對象為納入基金合并及個別財務(wù)報表范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)及負(fù)債，即基金所擁有的資
產(chǎn)支持證券份額以及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債券、銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資
產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
估值方法指納入合并財務(wù)報表范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)及負(fù)債的估值方法?；A(chǔ)設(shè)施項目評估
應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金流折現(xiàn)法作為主要評估方法，并選擇其他分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校
驗，同時說明基礎(chǔ)設(shè)施項目的評估對會計核算的影響。
對基金持有的各項資產(chǎn)、負(fù)債的后續(xù)計量除準(zhǔn)則要求可采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量外，
原則上采用成本模式計量，以購買日確定的賬面價值為基礎(chǔ)，計提折舊、攤銷、減值。計量
模式確定后不得隨意變更。
對于非金融資產(chǎn)選擇采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的，基金管理人應(yīng)經(jīng)公司董事會審
議批準(zhǔn)，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第39號——公允價值計量》及其他相關(guān)規(guī)定在定期報告中披
露相關(guān)事項，包括但不限于：公允價值的確定依據(jù)、方法及所用假設(shè)的全部重要信息；影響
公允價值確定結(jié)果的重要參數(shù)、采用公允價值模式計量的合理性說明等。
（1）基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持專項計劃及基礎(chǔ)設(shè)施項目的估值
基金管理人應(yīng)當(dāng)按照投資成本將基礎(chǔ)設(shè)施基金持有的資產(chǎn)支持證券在個別財務(wù)報表上確
認(rèn)為一項長期股權(quán)投資，采用成本法進(jìn)行后續(xù)計量。
根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，如有確鑿證據(jù)表明該基礎(chǔ)設(shè)施項目的公允價值能夠持續(xù)可靠取得，即相
關(guān)資產(chǎn)所在地有活躍的交易市場，并且能夠從交易市場上取得同類或類似資產(chǎn)的市場價格及
其他相關(guān)信息，從而對相關(guān)資產(chǎn)的公允價值作出合理的估計，基礎(chǔ)設(shè)施項目可以按照公允價
值進(jìn)行后續(xù)計量。
使用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量的基礎(chǔ)設(shè)施項目在合并報表編制過程中使用經(jīng)審慎評估的評
估值作為公允價值入賬依據(jù)并在定期報告中披露相關(guān)事項。采用收益法評估時選擇現(xiàn)金流量
折現(xiàn)法作為主要的評估方法，并選擇其它分屬于不同估值技術(shù)的估值方法進(jìn)行校驗。會計師
事務(wù)所在年度審計中應(yīng)當(dāng)評價基金管理人和評估機(jī)構(gòu)采用的評估方法和參數(shù)的合理性。
合并報表對于按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定采用成本法計量的長期資產(chǎn)，若存在減值跡象
的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測試。對于商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，基金管理人應(yīng)至少于每年
年末進(jìn)行減值測試。確認(rèn)發(fā)生減值時，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定在定期報
告中進(jìn)行披露，包括但不限于可回收金額計算過程等。
（2）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進(jìn)行估值；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值機(jī)構(gòu)提供的
相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進(jìn)行估值；
3）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所市場掛
牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券（不包括本基金投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目對應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)支持證券），
采用估值技術(shù)確定公允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活
躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價
值的情況下，應(yīng)對市場報價進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市場
活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。
（3）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用估值技術(shù)確定公允價值。
（4）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種
當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市
場的固定收益品種，采用估值技術(shù)確定其公允價值。
（5）對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日
期間采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價估值。回售登記期
截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進(jìn)行估值。
（6）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（7）本基金可以采用第三方估值機(jī)構(gòu)按照上述公允價值確定原則提供的估值價格數(shù)據(jù)。
（8）上述第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價指第三方估值機(jī)構(gòu)直接提供的估值全價或第三
方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價加每百元應(yīng)計利息。
（9）如有確鑿證據(jù)表明按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值。
（10）稅收按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進(jìn)行處理。
（11）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（12）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
本基金合并層面各項可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的后續(xù)計量模式及合理性說明，請參見基金合同
第二十部分。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的
基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平
等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果
對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時性。當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財務(wù)報表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財務(wù)報表使用者的
重大錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該
估值錯誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)
賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等。對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，
及時進(jìn)行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯誤責(zé)任方未
及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對估
值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯誤責(zé)
任方仍應(yīng)對估值錯誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付
的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)
得利的當(dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加
上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定估
值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進(jìn)行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損
失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）當(dāng)基礎(chǔ)設(shè)施基金財務(wù)報表的凈資產(chǎn)和基金份額凈值發(fā)生可能誤導(dǎo)財務(wù)報表使用者的
重大錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即
予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯誤偏差達(dá)到基金份
額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到基金
份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（2）當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時，基金
管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：
1）本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)雙方在
平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人
未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有
人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付
的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對，
尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
4）由于基金管理人提供的信息錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額
持有人和基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，以基金管
理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通行做法，
雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和《基金合同》認(rèn)定的其他情形。
（五）特殊情況處理
1、基金管理人或基金托管人按基金合同約定的估值方法進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作
為基金資產(chǎn)核算及估值錯誤處理。
2、由于時差、通訊或其他非可控的客觀原因，在本基金管理人和本基金托管人協(xié)商一致
的時間點前無法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
3、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司以及存款銀行等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)
送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)
采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤的，由此造成的基
金資產(chǎn)核算及估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管
人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（六）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管理人、基金托管人分別
獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈資產(chǎn)的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。
（八）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨立的復(fù)核。核對不符時，
應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，遵循實質(zhì)重于形式的原則，編制本基金合并
及個別財務(wù)報表，以反映本基金整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。由于本基金通過資產(chǎn)
支持證券和基礎(chǔ)設(shè)施項目公司等特殊目的載體獲得基礎(chǔ)設(shè)施項目完全所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)利，并
擁有特殊目的載體及基礎(chǔ)設(shè)施項目完全的控制權(quán)和處置權(quán)，基金管理人在編制企業(yè)合并財務(wù)
報表時應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一本基金和被合并主體所采用的會計政策。
《基金合同》生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個
工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書其他信息發(fā)生變更的，
基金管理人至少每年更新一次；基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)
在三個工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點，
基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，將季度報告
登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年
結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報
告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基
金年度報告，將年度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔?個月的，基金管
理人可以不編制當(dāng)期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人在7個工作日內(nèi)完成季度報告，在季度報告完成當(dāng)日，將有關(guān)報告提供基金
托管人復(fù)核，基金托管人在收到后7個工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或電子方式
通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谝粋€月內(nèi)完成中期報告，在中期報告完成當(dāng)日，將有關(guān)報告
提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后一個月內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或電子
方式通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谝粋€半月內(nèi)完成年度報告，在年度報告完成當(dāng)日，將有
關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后一個半月內(nèi)復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或
電子方式通知基金管理人。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人
應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。核對無誤后，基金
托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見
書，相關(guān)各方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就
相關(guān)報表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相
關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
九、基金收益分配
（一）基金可供分配金額的計算方式
基金可供分配金額是指在基金合并財務(wù)報表凈利潤基礎(chǔ)上通過合理調(diào)整計算得出的金
額。在可供分配金額計算過程中，應(yīng)當(dāng)先將合并財務(wù)報表凈利潤調(diào)整為稅息折舊及攤銷前利
潤（EBITDA），并在此基礎(chǔ)上綜合考慮項目公司持續(xù)發(fā)展、項目公司償債能力、經(jīng)營現(xiàn)金流
等因素后確定可供分配金額計算調(diào)整項。
將凈利潤調(diào)整為稅息折舊及攤銷前利潤（EBITDA）需加回以下調(diào)整項：
1、折舊和攤銷；
2、利息支出；
3、所得稅費用。
將稅息折舊及攤銷前利潤調(diào)整為可供分配金額涉及的調(diào)整項包括：
1、當(dāng)期購買基礎(chǔ)設(shè)施項目等資本性支出；
2、基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)的公允價值變動損益（包括處置當(dāng)年轉(zhuǎn)回以前年度累計調(diào)整的公允
價值變動損益）；
3、取得借款收到的本金；
4、償還借款本金支付的現(xiàn)金；
5、基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的變動；
6、基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)的處置利得或損失；
7、支付的利息及所得稅費用；
8、應(yīng)收和應(yīng)付項目的變動；
9、未來合理相關(guān)支出預(yù)留，包括重大資本性支出（如固定資產(chǎn)正常更新、大修、改造等）、
未來合理期間內(nèi)的債務(wù)利息、運營費用等；涉及未來合理支出相關(guān)預(yù)留調(diào)整項的，基金管理
人應(yīng)當(dāng)充分說明理由；基金管理人應(yīng)當(dāng)在定期報告中披露合理相關(guān)支出預(yù)留的使用情況；
10、其他可能的調(diào)整項，如基礎(chǔ)設(shè)施基金發(fā)行份額募集的資金、處置基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)
取得的現(xiàn)金、金融資產(chǎn)相關(guān)調(diào)整、期初現(xiàn)金余額、本期/本年分配金額等。
（二）基金可供分配金額相關(guān)計算調(diào)整項的變更程序
1、根據(jù)法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則變動或?qū)嶋H運營管理需要而發(fā)生的計算調(diào)整項變更，由基金
管理人履行內(nèi)部審批程序后進(jìn)行變更并披露，于下一次計算可供分配金額時開始實施，無需
基金份額持有人大會審議；
2、除根據(jù)法律法規(guī)或會計準(zhǔn)則變動而變更計算調(diào)整項的，經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)
商一致后決定對本基金可供分配金額計算調(diào)整項的變更事宜。
（三）基金收益分配原則
1、本基金收益分配采取現(xiàn)金分紅方式，具體權(quán)益分派程序等有關(guān)事項遵循上交所及中國
結(jié)算的相關(guān)規(guī)定；
2、本基金應(yīng)當(dāng)將不低于合并后年度可供分配金額的90%以現(xiàn)金形式分配給投資者。本基
金的收益分配在符合分配條件的情況下每年不得少于1次，若基金合同生效不滿6個月可不
進(jìn)行收益分配；
3、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的前提
下，基金管理人可在與基金托管人協(xié)商一致，并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后對基金收
益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變更實施日前在規(guī)
定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明權(quán)益登記日、截至收益分配基準(zhǔn)日的可供分配金額、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔(dān)。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開
披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》《運作辦法》《基金合同》《信息披露辦
法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金
運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理
人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)
管機(jī)構(gòu)、證券交易所或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會等自律組織的命令、決定所做出的信息披露
或公開；
3、因?qū)徲?、法律、資產(chǎn)評估等外部專業(yè)顧問提供服務(wù)而向其提供的情況。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書及其更新、基金合同、托管協(xié)議、基金份
額詢價公告、基金份額發(fā)售公告、基金產(chǎn)品資料概要、基金合同生效公告、基金份額上市交
易公告書、基金凈值信息、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報
告）、臨時報告、基礎(chǔ)設(shè)施項目購入及基金擴(kuò)募相關(guān)公告、權(quán)益變動公告、澄清公告、回?fù)芊?
額公告（如有）、戰(zhàn)略配售份額解除限售的公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、中國
證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相
關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進(jìn)行復(fù)核，基金托管人
復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
對于不需要基金托管人復(fù)核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露
的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披露。
根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時性商業(yè)秘密或者具有上海證券交易所認(rèn)可的其他
情形，及時披露可能會損害基金利益或者誤導(dǎo)投資者，且同時符合以下條件的，經(jīng)審慎評估，
基金管理人等信息披露義務(wù)人可以暫緩披露：
（1）擬披露的信息未泄露；
（2）有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密；
（3）基礎(chǔ)設(shè)施基金交易未發(fā)生異常波動。
暫緩披露的信息確實難以保密、已經(jīng)泄露或者出現(xiàn)市場傳聞，導(dǎo)致基礎(chǔ)設(shè)施基金交易價
格發(fā)生大幅波動的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)立即予以披露。
擬披露的信息屬于國家秘密、永久性商業(yè)秘密或者商業(yè)敏感信息，按規(guī)定披露可能導(dǎo)致
其違反法律法規(guī)或者危害國家安全，或者引致不當(dāng)競爭、損害公司及投資者利益或者誤導(dǎo)投
資者，且同時符合前款（1）至（3）條件的，經(jīng)審慎評估及嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序后，基金
管理人等信息披露義務(wù)人可以豁免披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的，可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)
信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，按《基金合同》規(guī)
定公布。
3、信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人、基金托管人、基金上市交易的證券交易所處，
投資者可以免費查閱。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。基金
管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理費；
2、基金托管費；
3、基金上市初費及年費、登記結(jié)算費用；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的
除外；
5、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、資產(chǎn)評估費、審計費、公證費、
訴訟費和仲裁費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的證券交易費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、基金相關(guān)賬戶的開戶及維護(hù)費用；
10、涉及要約收購時基金聘請財務(wù)顧問的費用；
11、基金在資產(chǎn)出售過程中產(chǎn)生的會計師費、律師費、資產(chǎn)評估費、審計費、訴訟費等相
關(guān)中介費用；
12、按照國家有關(guān)規(guī)定、《基金合同》、專項計劃文件等，在資產(chǎn)支持證券和基礎(chǔ)設(shè)施項
目運營過程中可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理費按照《基金合同》的約定計算。
2、基金托管費
本基金的托管費自基金合同生效之日（含）起，按上年度經(jīng)審計的年度報告披露的合并
報表層面基金凈資產(chǎn)為基數(shù)（在首次經(jīng)審計的年度報告所載的會計年度期末日期及之前，以
基金募集資金規(guī)模（含募集期利息）為基數(shù)。若涉及基金擴(kuò)募導(dǎo)致基金規(guī)模變化時，自擴(kuò)募
基金合同生效日（含該日）至該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次經(jīng)審計的年度報告所載的會計
年度期末日期及之前，以該次擴(kuò)募基金合同生效日前最近一次經(jīng)審計的基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)
募募集資金規(guī)模（含募集期利息）之和為基數(shù)），依據(jù)相應(yīng)費率按日計提，計算方法如下：
E＝A×【0.01%】÷當(dāng)年天數(shù)
E為每日應(yīng)計提的基金托管費，每日計提的基金托管費均以人民幣元為單位，四舍五入保
留兩位小數(shù)
A為上年度經(jīng)審計的年度報告披露的合并報表層面基金凈資產(chǎn)（在首次經(jīng)審計的年度報告
所載的會計年度期末日期及之前，A為基金募集資金規(guī)模（含募集期利息）。若涉及基金擴(kuò)募
導(dǎo)致基金規(guī)模變化時，自擴(kuò)募基金合同生效日（含該日）至該次擴(kuò)募基金合同生效日后首次
經(jīng)審計的年度報告所載的會計年度期末日期及之前，A為以該次擴(kuò)募基金合同生效日前最近一
次經(jīng)審計的年度報告披露的合并報表層面基金凈資產(chǎn)與該次擴(kuò)募募集資金規(guī)模（含募集期利
息）之和）
基金托管費每日計提，按年支付?；鸸芾砣伺c基金托管人雙方核對無誤后，以協(xié)商確
定的日期及方式從基金財產(chǎn)中支付，若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。
上述“（一）基金費用的種類”中的3至12項費用，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，
按費用實際支出金額列入當(dāng)期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損
失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、基金募集期間產(chǎn)生的評估費、財務(wù)顧問費（如有）、會計師費、律師費等各項費用不
得從基金財產(chǎn)中列支。如基金募集失敗，上述相關(guān)費用不得從投資者認(rèn)購款項中支付；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）基金稅收
本基金支付給管理人、托管人的各項費用均為含稅價格，具體稅率適用中國稅務(wù)主管機(jī)
關(guān)的規(guī)定。
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按
照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
（五）基金管理費和基金托管費的復(fù)核
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費和基金托管費等，根據(jù)本托管協(xié)議和《基金
合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金托管人對不符合《基金法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及基金
合同的其他費用有權(quán)拒絕執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供基礎(chǔ)設(shè)施項目公司財務(wù)報表及《運營管理協(xié)議》作為基
金管理費的計算依據(jù)，由于上述信息錯誤導(dǎo)致的基金管理費計算錯誤，基金托管人免除賠償
責(zé)任。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》《基金合同》《運作辦法》《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》
及其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，如
基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付，并及時通知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱、證件號碼和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金
托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。如不能妥
善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制季度報告、中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準(zhǔn)確性和完整性?；鹜泄?
人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義
務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表、基礎(chǔ)設(shè)施各種權(quán)屬證書、
相關(guān)文件和其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表、基礎(chǔ)
設(shè)施各種權(quán)屬證書、相關(guān)文件和其他相關(guān)資料。基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期
限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真至基金托
管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相應(yīng)
文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責(zé)終止的情形
1、基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）按照基金合同約定程序，基金管理人在對基金合同無實質(zhì)性修改的前提下，將基金
管理人變更為其設(shè)立的子公司；
（5）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的基金管理
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之
二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大會
決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時向
臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基
金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值
和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證
監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要求
替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
3、基金管理人更換的特殊程序
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，基金管理人有權(quán)在對基金合同無實質(zhì)性
修改的前提下，按照屆時有效的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定將本基金變更注冊為其子公司管理的公
開募集證券投資基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的要求辦理相關(guān)程序，并
按照《信息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（二）基金托管人職責(zé)終止的情形
1、基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的基金托管
人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分之
二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大會
決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時向臨時基金托管人或新任基金托管人辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基
金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證
監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼
續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害，并有義務(wù)協(xié)助新任或臨時基
金管理人或者新任或臨時基金托管人盡快交接基金資產(chǎn)。原基金管理人或原基金托管人在繼
續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人、基金托管人根據(jù)新頒布的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則協(xié)商一致并提前公告后，可直接對
相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
（六）基金管理人如設(shè)立專門子公司作為新的基金管理人，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)同意的，
基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對基金合同變更基金管理人的相應(yīng)
內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)進(jìn)行投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地對待其托
管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按法律法規(guī)
規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令、分紅資金的劃
撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合同》
或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（十）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：1、承銷證券；2、違反規(guī)定向他人貸款或者提
供擔(dān)保；3、從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；4、買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另
有規(guī)定或基金合同另有約定的除外；5、向其基金管理人、基金托管人出資；6、從事內(nèi)幕交
易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定
禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易
的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評估機(jī)制，按照市場公平合理價格執(zhí)行，并按法律法規(guī)及基
金合同約定履行適當(dāng)程序后，予以披露。
（十一）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，
由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人
有權(quán)在履行適當(dāng)程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)向投資者履
行信息披露義務(wù)。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與
《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更報中國證監(jiān)會備案后生效（如需）。
（二）托管協(xié)議終止的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金財產(chǎn)的清算。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違
約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》《基礎(chǔ)設(shè)施基
金指引》等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額
持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者
基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)根據(jù)各自的過錯程度對由此造成的直接損失分別承擔(dān)
相應(yīng)的責(zé)任。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人或基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠
償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人、基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為
而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)造成的損失
等；
4、非因基金管理人、基金托管人的故意或重大過失造成的計算機(jī)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、
通訊故障、電力故障、計算機(jī)病毒攻擊及其它意外事故所導(dǎo)致的損失等。
5、原始權(quán)益人、其他參與機(jī)構(gòu)不履行法定義務(wù)或存在其他違法違規(guī)行為的，且基金管理
人、基金托管人并無違反《基礎(chǔ)設(shè)施基金指引》等相關(guān)法規(guī)情形的。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金
托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免
錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基
金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（七）基金管理人、基金托管人及其從業(yè)人員等違反法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)行政責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
（八）為免疑義，本協(xié)議所指“損失”，均限于直接損失。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當(dāng)事人應(yīng)在爭議發(fā)生后30個自然日通過協(xié)商、調(diào)
解解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會，
仲裁地點為北京市，按照中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則按普通程序進(jìn)行
仲裁。仲裁裁決是終局的，對當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方
承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠實、勤勉、
盡責(zé)地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）
管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管協(xié)議，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)
事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字（或蓋章），協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證
監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會備案的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機(jī)構(gòu)一份，每份具有同等的法律
效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議未盡事宜，
當(dāng)事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字或蓋章、雙方當(dāng)事人蓋章，并列明簽訂地、簽
訂日。
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