華安中證全指食品交易型開放式指數證券投資基金托管協(xié)議
華安中證全指食品交易型開放式指數證券
投資基金托管協(xié)議
基金管理人：華安基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
二〇二六年五月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...........................................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據、目的、原則...................................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...................................................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.............................................................................11
五、基金財產的保管.................................................................................................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.................................................................................................16
七、交易及清算交收安排.........................................................................................................19
八、基金資產凈值計算和會計核算.........................................................................................20
九、基金收益與分配.................................................................................................................27
十、基金信息披露.....................................................................................................................29
十一、基金費用與稅收.............................................................................................................32
十二、基金份額持有人名冊的保管.........................................................................................34
十三、基金有關文件檔案的保存.............................................................................................35
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................................................................36
十五、禁止行為........................................................................................................................39
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.................................................................40
十七、違約責任........................................................................................................................42
十八、爭議解決方式.................................................................................................................43
十九、托管協(xié)議的效力.............................................................................................................44
二十、其他事項........................................................................................................................45
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................................................................................46
鑒于華安基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行華安中證全指食品交易型開放式指數證券投資基金；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于華安基金管理有限公司擬擔任華安中證全指食品交易型開放式指數證券
投資基金的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔任華安中證全指食品交易型
開放式指數證券投資基金的基金托管人；
為明確華安中證全指食品交易型開放式指數證券投資基金（以下簡稱“本基金”
或“基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《華安中證全指食品交易型開放式指數證券投資基金基金合同》
（以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應
具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：華安基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)臨港新片區(qū)環(huán)湖西二路888號B樓2118
室
辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)臨港新片區(qū)環(huán)湖西二路888號B樓
2118室
郵政編碼：200120
法定代表人：徐勇
成立時間：1998年6月4日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：證監(jiān)基字[1998]20號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.5億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：基金設立、基金業(yè)務管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
住所：福建省福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行總行，銀復〔1988〕347號
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)基金字[2005]74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以
外的有價證券；資產托管業(yè)務；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售
匯業(yè)務；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)
務；提供保管箱服務；財務顧問、資信調查、咨詢、見證業(yè)務；經中國銀行保險
監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；黃金及其制品進出口；公
募證券投資基金銷售；證券投資基金托管。（依法須經批準的項目，經相關部門
批準后方可開展經營活動，經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據、目的、原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本托管協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基
金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》
（以下稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以
下稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)
定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運作指
引第3號——指數基金指引》等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確本基金基金管理人與基金托管人之間在基金財
產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中
的權利義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資比例進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數成份股（含
存托憑證）及其備選成份股（含存托憑證）、其他股票（包括創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及
其他經中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票、存托憑證）、股指期貨、債券（包括
國債、央行票據、金融債、企業(yè)債、公司債、公開發(fā)行的次級債、地方政府債
券、中期票據、可轉換債券（含分離交易可轉債）、可交換債、短期融資券、超
短期融資券等）、資產支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存
款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許
基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金將根據法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：投資于標的指數成份股及其備選成份股的比例不低
于基金資產凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產的80%。股指期貨及其他金融
工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構的規(guī)定執(zhí)行。
如果法律法規(guī)對該比例要求有變更的，以變更后的比例為準，本基金的投資
比例會做相應調整。
基金管理人投資新增投資品種前，應與基金托管人就清算交收、核算估值、
系統(tǒng)支持等方面確認一致，確保雙方均準備就緒方可投資。
本基金不得投資于相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章及《基金合同》禁止投資的投
資工具。
對基金管理人發(fā)送的不符合基金合同規(guī)定的投資行為，基金托管人可以拒絕
執(zhí)行，并書面通知基金管理人；對于已經執(zhí)行的投資，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資行
為不符合基金合同的規(guī)定的，基金托管人應書面通知基金管理人進行整改，并將
該情況報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣私浲泄苋舜吒嫒圆话醇s定與基金托管人對
賬，導致基金托管人無法及時履行投資監(jiān)督職責，基金托管人不承擔由此造成的
損失。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投
資、融資比例進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基
金管理人應事先向基金托管人提供投資品種池，以便基金托管人對基金實際投資
是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督。
基金的投資組合應遵循以下限制：
1、本基金投資于標的指數成份股和備選成份股的比例不低于基金資產凈值
的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產的80%；
2、本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的10%；
3、本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%；
4、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規(guī)模的10%；
5、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
6、本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券。基
金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級
報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
7、基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產，本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
8、本基金投資股指期貨將遵守下列要求：在任何交易日日終，持有的買入
股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10%；在任何交易日日終，持有的
買入期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%，其
中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證
券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；在任何交易日日終，持有的賣出
期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20%；在任何交易日內交易（不
包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的
20%；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不
低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收申
購款等；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值合計（軋差計
算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
9、基金總資產不超過基金凈資產的140%；
10、本基金參與融資將遵守下列要求：本基金參與融資的，每個交易日日
終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈
值的95%；
11、本基金參與轉融通證券出借業(yè)務將遵守下列要求：出借證券資產不得超
過基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動
性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；參與轉融通證券出借業(yè)務的單只
證券不得超過基金持有該證券總量的30%；最近6個月內日均基金資產凈值不得
低于2億元；證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值
加權平均計算；
12、本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的
投資；
13、本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
14、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內
上市交易的股票合并計算，法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有要求的除外；
15、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除6、11、12、13項外，因證券或期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)
模變動、標的指數成份股調整、標的指數成份股流動性限制等基金管理人之外的
因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交
易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券市場波動、上市公
司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述第11
項的，基金管理人不得新增轉融通證券出借業(yè)務。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定
時，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基
金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開
始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五章第（九）條規(guī)定的基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金托管人通過事后
監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
1、基金托管人依據有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對于基金管理人
參與銀行間債券市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、本基金適用的銀
行間債券市場交易對手的名單，并按照審慎的風險控制原則在該名單中約定各交
易對手所適用的交易結算方式?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內回函確認
收到該名單?；鸸芾砣藨ㄆ诨虿欢ㄆ趯︺y行間債券市場現(xiàn)券及回購交易對手
的名單進行更新，名單中增加或減少銀行間債券市場交易對手時須向基金托管人
提出書面申請，基金托管人于2個工作日內回函確認收到后，對名單進行更新。
基金管理人收到基金托管人書面確認后，被確認調整的名單開始生效，新名單生
效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結
算。
如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內的銀行間債券市場交易對手進
行交易，應及時提醒基金管理人撤銷交易，經提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造
成基金財產損失的，由基金管理人承擔相應責任，基金托管人已切實履行監(jiān)督職
責的，不承擔責任，發(fā)生此種情形時，基金托管人有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易
對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
2、基金托管人對于基金管理人參與銀行間債券市場交易的交易方式的控制
基金管理人在銀行間債券市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，需按交易對手名
單中約定的該交易對手所適用的交易結算方式進行交易。如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基
金管理人沒有按照事先約定的有利于信用風險控制的交易方式進行交易時，基金
托管人應及時提醒基金管理人與交易對手重新確定交易方式，經提醒后仍未改正
時造成基金財產損失的，由基金管理人承擔相應責任，基金托管人已切實履行監(jiān)
督職責的，不承擔責任，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
3、基金管理人向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單。基金管理
人有責任控制交易對手的資信風險，在與銀行間債券市場交易對手名單以外的交
易對手進行交易時，由于交易對手資信風險引起的損失先由基金管理人承擔，其
后有權要求相關責任人進行賠償，如果基金托管人在運作中嚴格遵循了上述監(jiān)督
流程，則對于由于交易對手資信風險引起的損失，不承擔賠償責任。在基金管理
人與銀行間債券市場交易對手名單中的交易對手，以約定適用的交易方式進行交
易的情況下，由于交易對手資信風險引起的損失，基金管理人不承擔責任，但基
金管理人有權要求相關責任人進行賠償，基金托管人應提供必要的協(xié)助。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行的
支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋颂峁┐婵?
銀行名單，本基金投資除存款銀行名單以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風
險而造成的損失時，基金管理人有權要求相關責任人進行賠償，如果基金托管人
在運作過程中遵循上述監(jiān)督流程，則對于由于存款銀行信用風險引起的損失，不
承擔賠償責任。基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可以根據當時的市場情況
對于存款銀行名單進行調整。
如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視
為基金管理人認可所有銀行。
（六）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產
凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數據等進行監(jiān)
督和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍?
面通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基
金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定
期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復
查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期
內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。
對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或
就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合
同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應
積極配合提供相關數據資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基
金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十一）基金托管人依據有關法律法規(guī)的規(guī)定、基金合同和本協(xié)議的約定對
于基金關聯(lián)交易進行監(jiān)督。
根據法律法規(guī)有關關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人運用基金財產買賣基金管理
人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行
的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的
投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建
立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事
先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管
理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?
少每半年對關聯(lián)交易事項進行審查。
為履行上述信息披露義務，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機
構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的關聯(lián)方名單及其更新，基
金管理人加蓋公章并書面提交，基金托管人書面提交，并確保所提供的關聯(lián)方名
單的真實性、完整性、全面性。名單變更后基金管理人或基金托管人應及時發(fā)送
對方，基金管理人或基金托管人于2個工作日內電話或回函確認已知名單的變
更。托管人向管理人披露托管人及其控股股東、實際控制人或者其他關聯(lián)方，以
及前述機構發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券等信息，具體以托管人面向公開
市場披露的信息為準。
（十二）基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經營的原
則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善
業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與出借業(yè)務進行監(jiān)督與
復核。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨
結算賬戶以及投資所需的其他專用賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和
基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資
運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話提醒或書面
提示等方式通知基金托管人限期糾正。
基金托管人收到通知后應及時在下一工作日前核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)
定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；?
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金
管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督
權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管
理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1．基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經營機構的固有財
產；
2．基金托管人應安全、完整地保管基金財產，未經基金管理人的正當指
令，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產；
3．基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬
戶等投資所需賬戶；
4．基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a的
完整與獨立；
5．基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本托管協(xié)議的約定
保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；
6．對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)
助與配合，但對此不承擔相應責任；
7.不屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券的損壞、滅失，基金托管人
不承擔責任；
8.基金托管人對因為基金管理人投資產生的存放或存管在基金托管人以外機
構的基金財產，或交由證券公司負責清算交收的基金資產及其收益；由于該等機
構或該機構會員單位等本協(xié)議當事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產等原因
給基金財產造成的損失等不承擔責任；
9．除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
10．托管人對已劃出托管賬戶以及處于托管人實際控制之外的資產不承擔保
管責任。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應開立“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人
開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額
（含網下股票認購所募集的股票市值）、基金份額持有人人數符合《基金法》、
《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金
托管人為基金開立的基金資金賬戶，網下股票認購所募集的股票應劃入以基金托
管人和本基金聯(lián)名方式開立的證券賬戶下。同時在規(guī)定時間內，基金管理人應聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報
告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有
效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)
定辦理退款、股票解凍及返還等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1．基金托管人以基金托管人的名義開設基金托管專戶，保管基金財產的銀行
存款。該賬戶的開設和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需
通過基金托管人的基金托管專戶進行。
托管資金賬戶名稱原則上應當包含開戶主體和產品名稱字樣，具體名稱以實
際開立為準。
2．基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基金托管人與
基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4．基金管理人以本基金的名義在代理證券買賣的證券經營機構處開立證券
資金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的本基金在證券交易所進行證券投資所涉
及的資金結算業(yè)務。證券資金賬戶與基金托管專戶建立三方存管關系。證券資金
賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管專戶，不得將資金
劃轉至其他任何銀行賬戶。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）定期存款賬戶
基金財產投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預留印鑒應包含托管人指定印章。本著便于基金財產的安全保管和日常監(jiān)督核
查的原則，存款行應盡量選擇托管人經辦行所在地的分支機構。對于任何的定期
存款投資，管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權利和義
務，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：“存款證
實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；本息到期歸還或
提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不
得劃入其他任何賬戶。”如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，托管人有權拒絕定
期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，原則上由托管人保管證實書正
本。管理人應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若管理人提前
支取或部分提前支取定期存款，若產生息差（即基金財產已計提的資金利息和提
前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由管理人和托管人雙方協(xié)商
解決。
（六）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司的有關規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司與銀行間
市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的
結算。
（七）其他賬戶的開立和管理
1．因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后辦理。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。
2．法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責任
公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由
基金托管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管
人共同辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券等有價憑證在基金托管
人保管期間的損壞、滅失，由此產生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢?
由基金托管人以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基
金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金財產有關的重大合同時應盡量保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金
管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應在重大合同簽署
后及時將重大合同傳真給基金托管人，并及時將正本送達基金托管人處。因基金
管理人發(fā)送的合同傳真件與事后送達的合同原件不一致所造成的后果，由基金管
理人負責。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章的合同傳真件，未經雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉
移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產開展場內證券交易時，應通過基金托管資金賬戶
與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管資金賬戶與證券資金賬戶之
間劃款，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項付
款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2．基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件應加蓋公章（已出具
統(tǒng)一授權書的除外）。文件內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽章樣本，
授權文件應注明被授權人相應的權限及有效時限。
3．基金托管人在收到授權文件并經電話確認后，授權文件即在電話確認的時點
或授權文件載明的時點（兩者以孰晚者為準）生效?；鸸芾砣藨谑跈辔募?
的5個工作日內將授權文件原件寄送基金托管人。
4．基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人
及相關操作人員以外的任何人泄露；但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2．基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。
3．相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金托管
人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1．指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用傳真方式或其他基金托管人和基金管理人確認的
方式向基金托管人發(fā)送。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定
程序在其授權范圍內發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人
已經撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據本托管協(xié)議確
認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基
金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
基金托管人可以要求基金管理人提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資
料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料來判斷指令的有效性。管理人應保證上述資料
合法、真實、完整和有效。
基金管理人向基金托管人發(fā)送有效劃款指令時，應確保基金托管人有足夠的
處理時間，除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有2個工作小時的復
核和審批時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款
指令，基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行，但應盡力執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要
素（包括收款人、收款賬號、收款銀行、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）
準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管
理人自身的過錯造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能
及時到賬所造成的損失由基金管理人在其過錯范圍內承擔。
2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應
指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽章，如有疑問必須及時通知基金管理
人。托管人可以要求管理人提供相關交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確保
托管人有足夠的資料來判斷指令的有效性。管理人應保證上述資料合法、真實、完
整和有效。
3．指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證無誤后，應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、
分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人?；?
托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)
送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權視情況暫
緩或拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書
面說明，并加蓋業(yè)務用章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，應及時以書面形式通知基金管理人糾正，基金
管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認，由此
造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后立
即采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產或投資人造成損失的，應由基金
托管人賠償由此造成的損失。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前一個
工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、
權限、預留印鑒和簽章樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈嘧兏ㄖ⒔涬娫挻_認后，授
權文件即在電話確認的時點或授權文件載明的時點（兩者以孰晚者為準）生效?；?
金管理人應在指令授權變更生效的5個工作日內將指令授權書原件寄送基金托管
人。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不
得否認其效力。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與
預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人?；鹜?
管人對正確及時執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責
任；基金托管人未執(zhí)行或未正確及時執(zhí)行基金管理人的合法指令，導致基金財產遭
受損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構的程序
1、基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和程序，并按
照有關合同和規(guī)定行使基金財產投資權利而應承擔的義務，包括但不限于選擇經
紀商及投資標的等?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，和
被選中的證券經營機構簽訂證券經紀服務協(xié)議，明確三方在本基金參與場內證券
交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和義務。
2、基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經營機構，并與其簽訂期
貨經紀合同，其他事宜根據法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣、證券經營機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（1）基金管理人所選擇的期貨公司負責辦理基金資產的期貨交易的清算交割。
（2）基金管理人應責成其選擇的期貨公司通過深證通向基金托管人及基金管
理人發(fā)送以市場監(jiān)控中心格式顯示本基金成交結果的交易結算報告及參照市場監(jiān)
控中心格式制作的顯示本基金期貨保證金賬戶權益狀況的交易結算報告。經基金
托管人同意，可采用電子郵件的傳送方式作為應急備份方式傳輸當日交易結算數
據。
正常情況下當日交易結算報告的發(fā)送時間應在交易日當日的17：00之前。因
交易所原因而造成數據延遲發(fā)送的，基金管理人應及時通知基金托管人，并在恢復
后告知期貨公司立即發(fā)送至基金托管人，并電話確認數據接收狀況。若期貨公司發(fā)
送的期貨數據有誤，重新向基金管理人、基金托管人發(fā)送的，基金管理人應責成期
貨公司在發(fā)送新的期貨數據后立即通知基金托管人，并電話確認數據接收狀況。
（3）基金管理人應責成其選擇的期貨公司對發(fā)送的數據的準確性、完整性、
真實性負責。由于交易結算報告的記載事項出現(xiàn)與實際交易結果和權益不符造成
本基金估值計算錯誤的，應由基金管理人負責向數據發(fā)送方追償，基金托管人不承
擔責任，但應予以必要的配合。
（二）投資證券后的清算交收安排
申購贖回發(fā)生的現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金差額、現(xiàn)金替代的退款和補款由基金管理人
按相關業(yè)務規(guī)則及合同、招募說明書辦理，基金托管人根據登記公司、基金管理人
的通知辦理資金的劃撥。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1．基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的
余額數量計算，精確到0.0001元，小數點后第5位四舍五入?；鸸芾砣丝梢栽O
立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個估值日計算基金資產凈值及基金份額凈值，經基金托管人復
核無誤后，按規(guī)定公告。
2．復核程序
基金管理人每個估值日對基金資產進行估值后，將基金資產凈值和基金份額
凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按照規(guī)定對外
公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、股指期貨合約、銀行存款本息、應收款
項、資產支持證券、其它投資等資產及負債。
2．估值方法
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等，另有規(guī)定的除外），以其估值日在
證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)
境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交
易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行
機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變
化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選
取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
（4）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取
第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進
行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收
款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響。回售登
記期截止日（含當日）后未行使回售權的，按照長待償期所對應的價格進行估值。
（5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交
易的債券，選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（6）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（7）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確
認利息收入。
（8）本基金投資的股指期貨合約一般以估值當日結算價進行估值，估值當日
無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價
估值。國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。
（9）本基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)
會的相關規(guī)定進行估值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（11）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（12）回購以成本列示，按照商定利率逐日計提利息。
（13）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金凈值信息計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計
問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于證券、期貨交易所、登記機構、證券/期貨經營機構、指數編制機構、
第三方估值基準服務機構及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數據錯誤或由于其他不
可抗力等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采
取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的或者雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述
原因無法及時更正的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免
除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此
造成的影響。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾
差，以基金管理人計算結果為準。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的
準確性、及時性。當基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，
視為基金份額凈值錯誤。
本協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售
機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責
任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值
錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據
計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時
協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由
于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯
誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助
義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。估值
錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但
估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或
不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應
賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享
有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利
返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得利返
還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基金
登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管
人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當
公告，通知基金托管人，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另
有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利益的
原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、不可抗力；
3、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格
且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認
后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金托
管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人
對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫
時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人
的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1．財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2．報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。
3．財務報表與報告的編制與復核時間安排
（1）報表與報告的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季
度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個
月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的
編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定
的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基金管理人可以不編制當
期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表與報告的復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金
托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面或電子確認方式通知基
金管理人。基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，
基金托管人應在收到后5個工作日內完成復核，并將復核結果書面或電子確認方
式通知基金管理人。基金管理人在中期報告完成當日，將有關報告提供給基金托管
人復核，基金托管人應在收到后15日內完成復核，并將復核結果書面或電子確認
方式通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提供基金托管
人復核，基金托管人應在收到后20日內完成復核，并將復核結果書面或電子確認
方式通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以傳真的
方式或雙方商定的其他方式進行。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表與報告存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準。核
對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務印鑒或者出具蓋章的
復核意見書，或者進行電子確認，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管
人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表與報告達成一致，基金管理人有權按
照其編制的報表與報告對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務會計報告、中期報告或年度報告復核完畢后，需蓋章、電
子確認或出具相應的復核確認書，以備有權機構對相關文件審核時提示。
九、基金收益與分配
（一）基金收益分配原則
1、本基金收益分配方式為現(xiàn)金分紅；
2、在符合以下基金分紅條件的情形下，基金管理人可以根據實際情況進行收
益分配，具體分配方案以屆時的公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進
行收益分配：
（1）本基金每季度對基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率以及基金的可供分
配利潤進行評價，評價日核定的基金累計報酬率超過業(yè)績比較基準同期累計報酬
率或者基金可供分配利潤金額大于0元時，基金管理人可進行收益分配；
（2）當基金收益分配根據基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率決定時，基于
本基金的特點，本基金收益分配無需以彌補虧損為前提，收益分配后基金份額凈值
有可能低于面值；當基金收益分配根據基金可供分配利潤金額決定時，本基金收益
分配后基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去
每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
3、每一基金份額享有同等分配權；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違背法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定、且對基金份額持有人利益無實質性不
利影響的前提下，基金管理人經與基金托管人協(xié)商一致，可在履行適當程序后調整
基金收益的分配原則，但應于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明基金收益分配對象、分配時間、分配數額、分配方
式等內容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
在收益分配方案公布后，基金管理人依據具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資
金的劃付。
（四）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《流動性
風險管理規(guī)定》、《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和
基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，
如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定、生效的
法院裁判和仲裁裁決或有權機關的要求所做出的信息披露或公開；
3．基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金產品資料概要、基金合
同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告
書、基金份額折算日和折算結果公告、申購贖回清單、基金份額申購、贖回對
價、基金凈值信息、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資股
指期貨的相關公告、投資資產支持證券的相關公告、基金參與融資和轉融通證券
出借交易的相關公告、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘?
報告需經符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披
露。
基金管理人應在基金年度報告及中期報告中披露其持有的資產支持證券總額、
資產支持證券市值占基金凈資產的比例和報告期內所有的資產支持證券明細?；?
金管理人應在基金季度報告中披露其持有的資產支持證券總額、資產支持證券市
值占基金凈資產的比例和報告期末按市值占基金凈資產比例大小排序的前10名資
產支持證券明細。
基金管理人應在季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募說明書（更
新）等文件中披露股指期貨交易情況，包括交易政策、持倉情況、損益情況、風險
指標等，并充分揭示股指期貨交易對基金總體風險的影響以及是否符合既定的交
易政策和交易目標等。
報告期內出現(xiàn)單一投資者持有基金份額比例達到或者超過20%的情形，為保
障其他投資者的權益，基金管理人至少應當在季度報告、中期報告、年度報告等定
期報告文件“影響投資者決策的其他重要信息”項下披露該投資者的類別、報告期
末持有份額及占比、報告期內持有份額變化情況及本基金的特有風險，中國證監(jiān)會
認定的特殊情形除外。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1．職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基
金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應
由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公
布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定方式和限時履
行披露義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)
定媒介披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
（3）當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確
認后暫停估值的；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情形。
2．程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同相關規(guī)定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所和基金上市交易的證券交易所網站，供社會公眾查閱、
復制。
十一、基金費用與稅收
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；
4、《基金合同》生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金的證券/期貨交易費用及結算費用；
7、基金的銀行匯劃費用；
8、基金的上市費及年費；
9、基金的開戶費用、賬戶維護費用；
10、按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產中列支的其他
費用。
（二）基金費用的計提比例和計提方法
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據與
基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初五個工作日內、按照指定的賬戶路
徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休日
等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數據不符，
及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據
與基金管理人核對一致的財務數據，自動在次月初五個工作日內、按照指定的賬
戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、
公休日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數
據不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
上述“（一）基金費用的種類”中除基金管理費、基金托管費之外的其他費
用，根據有關法規(guī)及相應協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金
托管人從基金財產中支付?；鹁C合費用水平請參見產品資料概要等文件。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、標的指數許可使用費。本基金標的指數許可使用費由基金管理人支付；
2、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失；
3、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
4、《基金合同》生效前的相關費用；
5、其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務
人按照國家有關稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基金
合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月
30日、12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊的內容必須包括
基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。基金份額持有人名冊由基金的基金登
記機構根據基金管理人的指令編制和保管，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨凑漳壳跋嚓P規(guī)則分別保管基金份額持有人名
冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期
限。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6
月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容
必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基
金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；《基金合同》生效日、《基金合同》
終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作
日內提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱?
額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理
人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法律
法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金管
理人和基金托管人都應當按規(guī)定保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真或
通過雙方認可的其他方式發(fā)送至基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任
人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務；除非法律、法規(guī)、規(guī)章
另有規(guī)定或有權機關另有要求。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1．基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（3）基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2．基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)
務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理
人應與基金托管人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：原任基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
基金管理人與其他公開募集證券投資基金管理人合并而發(fā)生基金管理人變更
的，無需提名、基金份額持有人大會審議、指定臨時基金管理人以及審計等程序，
基金管理人職責由合并后的公司承繼，但上述變更應當公告和進行必要的工作交
接。
（二）基金托管人的更換
1．基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（3）基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2．基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管
業(yè)務資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人應與基金管理
人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：原任基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2．基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介
上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托
管人應根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金
份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履
行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容
被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相
應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人
以外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其董事、監(jiān)事、
高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，則本基
金投資不再受相關限制或按照調整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人因解散、破產、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金托管人的職務，
而在6個月內無其他適當的托管機構承接其原有權利義務；
3．基金管理人因解散、破產、撤銷等事由，不能繼續(xù)擔任基金管理人的職務，
而在6個月內無其他適當的基金管理公司承接其原有權利義務；
4．發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1．基金財產清算小組
（1）基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內
成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
（2）基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指
定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2．基金財產清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
3．基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限可相應順延。
4．清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
5．基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配。
6．基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中
國證監(jiān)會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案
后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應當將清算報
告登載在規(guī)定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7．基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合
約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造
成損害的，應當分別對各自的行為給基金財產或者基金份額持有人造成的直接損
失依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當對直接損失承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責任后有權根據另一方過錯程
度向另一方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失
等。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成直接損失的，應就直接損失進
行賠償；給基金財產造成直接損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有
權利及義務代表基金向違約方追償。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大；沒有采取適當措施致使損失擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管
協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本托管協(xié)議而被起訴，另一方應提供合
理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的或者雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產
或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金
托管人應積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，如經友好協(xié)
商、調解未能解決的，任何一方均應當將爭議提交上海國際經濟貿易仲裁委員會，
按照上海國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為上
海市。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲
裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
本托管協(xié)議受中華人民共和國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港、澳門
和臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議
當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議正本一式三份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理人、
基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生國家有權機關依法凍結基金份額持有人的基金賬戶或基金份額時，基
金管理人、基金托管人應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本
托管協(xié)議未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽字或蓋章、簽訂地、簽訂日
華安中證全指食品交易型開放式指數證券投資基金托管協(xié)議.pdf