萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議
萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：萬家基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查............5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.................15
五、基金財產(chǎn)的保管...................................16
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................20
七、交易及清算交收安排...............................25
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.......................28
九、基金收益分配.....................................37
十、基金信息披露.....................................38
十一、基金費用.......................................41
十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管...............44
十三、基金有關文件檔案的保存.........................45
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................45
十五、禁止行為.......................................49
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........50
十七、違約責任.......................................53
十八、爭議解決方式...................................54
十九、托管協(xié)議的效力.................................55
二十、其他事項.......................................56
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................56
鑒于萬家基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效
存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人
的資格和能力,擬募集發(fā)行萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基
金；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的
資格和能力；
鑒于萬家基金管理有限公司擬擔任萬家價值回報混合型發(fā)起式
證券投資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任萬家
價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金的基金托管人；
為明確萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金的基金管理人
和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金基金
合同》(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術語在
用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，
并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：萬家基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)浦電路360號8層（名
義樓層9層）
辦公地址：中國上海市浦東新區(qū)浦電路360號陸家嘴投資大廈9
樓、15樓、16樓
郵政編碼：200122
法定代表人：陳廣益
成立日期：2002年8月23日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2002】
44號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：叁億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和中國證監(jiān)會許可的
其他業(yè)務。
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街28號凱晨世貿中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設立機關和批準設立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復[2009]13號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：34,998,303.4萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔
保；代理收付款項；提供保管箱服務；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務；貸款承諾；組
織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調查、
咨詢、見證業(yè)務；企業(yè)、個人財務顧問服務；證券公司客戶交易結算
資金存管業(yè)務；證券投資基金托管業(yè)務；企業(yè)年金托管業(yè)務；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務；合格境外機構投資者境內證券投資托管業(yè)務；代理
開放式基金業(yè)務；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)
務；保險兼業(yè)代理業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱
“《信息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管
理規(guī)定》等有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其
他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持
有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風
格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金的主要投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內
依法發(fā)行上市的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板以及其他中國證監(jiān)會允許上
市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、股指期貨、國債期貨、股
票期權以及債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、金融債、企業(yè)
債、公司債、公開發(fā)行的證券公司短期公司債、政府支持機構債、次
級債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉換債券（含可分
離交易可轉債）、可交換債券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存
款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、信用衍生品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)
會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為
60%-95%，其中投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；
每個交易日日終在扣除股票期權、股指期貨和國債期貨合約需繳納的
交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一
年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收
申購款等。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資、融資等比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期
限進行監(jiān)督：
（1）本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為60%-95%，其中投資
于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；
（2）每個交易日日終在扣除股票期權、股指期貨和國債期貨合
約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者
到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保
證金和應收申購款等；
（3）本基金參與融資業(yè)務，在任何交易日日終，持有的融資買
入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（4）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內和香
港同時上市的A+H股合計計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（5）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有
一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在境內和香港同時上市的A+H股合
計計算），不超過該證券的10%，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行
證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（6）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（7）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資
產(chǎn)凈值的20%；
（8）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比
例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（9）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資
于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證
券合計規(guī)模的10%；
（10）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資
產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不
再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（11）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過
本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本
次發(fā)行股票的總量；
（12）本基金持有單只公開發(fā)行的證券公司短期公司債券，其市
值不得超過本基金資產(chǎn)凈值的10%；
（13）本基金參與股指期貨、國債期貨交易，需遵循下述投資比
例限制：
本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值不得超
過基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金在任何交易日日終，持有的買入股指
期貨及國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈
值的95%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的
政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質押式回購）
等；本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超
過基金持有的股票總市值的20%；本基金在任何交易日內交易（不包
括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈
值的20%；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，
合計（軋差計算）占基金資產(chǎn)的比例應當符合《基金合同》關于股票
投資比例的有關規(guī)定；
本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得
超過基金資產(chǎn)凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的賣出國
債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；本基金在任
何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過
上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到期日
在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計
（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（14）本基金參與股票期權交易，應當符合下列要求；基金因未
平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的
10%；開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期
權的，應持有合約行權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期
權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈
值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（15）本基金基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（16）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基
金（包括開放式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市
公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本
基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上
市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；
完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的開放式基金以及中國
證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（17）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過該
基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券/期貨市場波動、上市公司股票停牌、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制
的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（18）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主
體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基
金合同約定的投資范圍保持一致；
（19）本基金參與信用衍生品交易的，不得持有信用風險保護賣
方屬性的信用衍生品，不持有合約類信用衍生品，持有的信用衍生品
的名義本金不得超過本基金對應受保護債券面值的100%；本基金投
資于同一信用風險保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不得
超過基金資產(chǎn)凈值的10%。因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定
比例限制的，基金管理人應在3個月之內進行調整；
（20）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票
執(zhí)行，與境內上市交易的股票合并計算；
（21）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
投資限制。
除上述（2）、（10）、（17）、（18）、（19）情形外，因證券/期貨市
場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10
個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形及法律法規(guī)另有
規(guī)定的除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范
圍、投資策略應當符合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的
監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限
度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商
一致，并咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的
約定啟用側袋機制。
側袋機制實施期間，基金合同約定的投資組合比例、投資策略、
組合限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資
產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付等對投資者權益有重大影響的事項詳見招募說
明書的規(guī)定或相關公告。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或
以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有
其他重大利害關系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣?
有責任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名
單。名單變更后基金管理人應及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應及
時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流
程，基金管理人仍違規(guī)進行關聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基
金管理人承擔責任，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承
銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的
投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益
沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)
行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項
進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或
以變更后的規(guī)定為準。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜?
資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢远ㄆ趯︺y行間債券市場交易對手名
單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市
場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易
前與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，
被確認調整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手
所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算?；鸸芾砣素撠?
對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基
金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但
不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金
管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托
管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失
和責任。如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行
間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對手。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應責任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由法律法規(guī)規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易
證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)
行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投
資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；?
管理人應當根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通
過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等。基金
管理人應保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。若基金管理人未
在規(guī)定期限內補充、整改以及說明的，基金托管人經(jīng)事先書面告知基
金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財
產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責
的，基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基
金合同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金
托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金托
管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)
原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內,
基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基金管理人改正?；?
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托
管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已
經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資
料和制度等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)
會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金
財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指
令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他
有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄?
人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改
正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,
督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完
整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構
的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，分賬管
理，獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與
有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催
收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人在及時履行通知職責后
對此不承擔相應責任，但應予以必要的協(xié)助和配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金提供方使用發(fā)起
資金認購的金額及其承諾的持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等
有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管
人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，驗
資機構應在驗資報告中對發(fā)起資金的持有人及其持有份額進行專門
說明。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師
簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）證券資金賬戶的開立和管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)營機構營業(yè)
網(wǎng)點開立證券資金賬戶。證券經(jīng)營機構根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文
件為本基金開立證券資金賬戶，并按照該證券經(jīng)營機構開戶的流程和
要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易的結
算資金全額存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內的
證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經(jīng)營機構負責。證券資
金賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金
賬戶，不得將資金劃轉至任何其他銀行賬戶?；鹜泄苋瞬回撠熮k理
場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資
金。
（四）基金托管資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的托管資金賬戶的開設和管理。
2、基金托管人負責由指定人員以本基金的名義在其營業(yè)機構開
設和變更（如需）本基金的托管資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合
規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和
使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金
額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的托管資金賬戶進
行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務
的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活
動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（五）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的
活動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和
運用由基金管理人負責。
4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用
并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應協(xié)助基金管理人辦理賬戶的
開立手續(xù)。
（六）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股
份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債
券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有?；鸸芾砣?
承諾對交接給基金托管人保管的有價憑證的真實性、完整性負責，基
金托管人只負責對有價憑證進行保管，不負責對有價憑證真?zhèn)蔚谋?
別，不對有價憑證對應存款的本金及收益的安全負責。實物證券的購
買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管
人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，
由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝?
機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷笫畟€工作日內通過專人送達、掛號郵寄
等安全方式將合同原件送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內證券交易時，應通過基金托
管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管賬戶
與證券資金賬戶之間的資金劃轉，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場外交易時，應向基金托管人發(fā)
送場外資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的
指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項?；鸸芾砣税l(fā)送指令應
采用電子指令或傳真或雙方共同確認的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送
電子指令，或基金管理人通過調用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電
子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使
用客戶證書及相應密碼辦理相關業(yè)務，不會否認其向基金托管人發(fā)出
的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認證的電子指令，均
視作基金管理人所為，由此導致的一切后果由基金管理人承擔。
3、基金管理人應盡到合理注意義務，在安全的環(huán)境中使用客戶
端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設置
安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；
妥善保管客戶證書及相應密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等
情況，應及時通知基金托管人進行證書變更和密碼重置，在證書變更
和密碼重置之前造成的一切后果，由基金管理人承擔。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真或郵件方式或雙方共同
確認的其他方式辦理相關業(yè)務。
（二）基金管理人對傳真或郵件方式發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼或郵箱向基金托管人
發(fā)送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供加蓋基金管理人公章的書面
授權文件，該文件中應含有基金管理人預留印鑒，該預留印鑒為基金
托管人確定基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾?
人向基金托管人發(fā)送授權文件后，應及時電話確認，以保證基金托管
人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件的傳真件或掃描件并經(jīng)基金管理人
電話確認后，授權文件即生效。基金管理人應于發(fā)送傳真或郵件后三
個工作日內將授權文件原件送至基金托管人處，若基金托管人收到的
授權文件原件和傳真件或掃描件不一致，以傳真件或掃描件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容
不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)另有規(guī)
定或有權機關另有要求的除外。
（三）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時
間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營
權限和交易權限內發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令
到達基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應及時查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決?；鹜泄苋送ㄟ^客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、
基金申贖款信息以及管理費、托管費、銷售服務費、席位傭金等應付
款信息。基金管理人應對根據(jù)上述信息生成的電子指令進行核對或確
認，基金托管人不承擔由于提供上述信息造成生成指令金額錯誤的責
任。
基金管理人通過傳真或郵件方式發(fā)送加蓋預留印鑒的指令后，應
及時以電話方式向基金托管人確認。基金托管人指定專人接收基金管
理人的指令，答復基金管理人的確認電話。指令到達基金托管人后，
基金托管人應指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權文件進行表面一
致性審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，基金托管人對指令的真實
性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出
足夠的劃款時間，未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的
損失由基金管理人承擔。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金
管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效，基金
托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指
令發(fā)送至基金托管人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令
處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應及
時通知基金管理人。基金管理人確認該指令不予取消的，以資金備足
并通知基金托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導
致的投資損失不由基金托管人承擔。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，
若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，
及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當
及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責
任。
（八）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前至少三
個工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤?
知文件，在加蓋公章后以傳真或郵件方式或以雙方約定的其他方式發(fā)
送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權通知
文件在基金托管人收到相關文件傳真件或掃描件或其他雙方約定的
文件形式和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工
作日內將變更授權通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件或
掃描件或其他雙方約定的文件形式不一致，以傳真件或掃描件或其他
雙方約定的文件形式為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應
至少提前1個工作日通知基金管理人。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預留的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負責。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和
程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，由
基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)營機構簽訂本基金的證券經(jīng)紀服
務協(xié)議，就基金參與場內證券交易、結算等具體事項另行簽訂協(xié)議，
并由基金管理人提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，
在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基
金通過該證券經(jīng)營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金
等予以披露，并將上述情況及傭金費率等基金基本信息以及變更情況
及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改
帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與
其簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關
規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣的證券經(jīng)紀機構選
擇的規(guī)則執(zhí)行。
本基金在投資期貨產(chǎn)品前，基金管理人、期貨經(jīng)紀機構應與基金
托管人簽訂相關協(xié)議或操作備忘錄。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交
收；基金投資于證券發(fā)生的所有場內交易的清算交收，由基金管理人
負責委托代理證券買賣的證券經(jīng)營機構根據(jù)相關登記結算公司的結
算規(guī)則辦理。場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的場外交易
成交結果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應
由基金托管人承擔相應責任；如果因為基金管理人未事先通知需要單
獨結算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基
金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成
基金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理
人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承
擔。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時，基金托管資金賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，
基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金
管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款
處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人
符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
由于基金管理人或基金托管人原因導致基金資金透支、超買或超
賣等情形的，由責任方承擔相應的責任。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披
露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交
易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基
金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承
擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易
結束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人指定的
登記機構負責。
2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的
數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開
放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。
3.基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00
前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準
確、完整。
4.登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)，如因
各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸?
理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業(yè)務，上述事宜
由基金管理人負責。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算
如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當
日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，
應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令
及時進行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時
間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務，但基金托管人應及時通知基金
管理人。
（五）基金融資
如本基金按國家有關規(guī)定進行融資時，基金托管人應為基金融資
提供必要的協(xié)助。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基金份額基金
資產(chǎn)凈值分別除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到
0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基
金財產(chǎn)承擔?；鸸芾砣丝梢栽O立大額贖回情形下的凈值精度應急調
整機制。如遇特殊情況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與
基金托管人協(xié)商一致，可階段性調整基金份額凈值計算精度并進行相
應公告，無需召開基金份額持有人大會審議。國家法律法規(guī)另有規(guī)定
的，從其規(guī)定。
基金管理人應每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈
值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應于每個工作日交易結束后計算當日的基金資產(chǎn)凈
值和各類基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎?
結果復核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和相
關法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、衍生工具、信用衍生
品和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交
易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后
經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)
濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交
易市價，確定公允價格；
2）交易所已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估
值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行
估值；
3）交易所已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值
日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或
推薦估值全價進行估值；
4）交易所已上市或已掛牌轉讓的含投資者回售權的固定收益品
種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值
基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價進行
估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥?
登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價
格進行估值；
5）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含
轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全
價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利
息作為估值全價；
6）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用當前情況下適
用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值；
7）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場
的固定收益品種，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其
他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用當前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值；
4）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公
允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市
場上含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應
品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權
的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間選
取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦
估值全價估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影
響。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所
對應的價格進行估值。對銀行間市場未上市且不存在活躍市場的固定
收益品種，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息
支持的估值技術確定其公允價值。
（4）對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，
或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資
品種，第三方估值基準服務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)
間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關
提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的
數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（6）期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價
的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結
算價估值。
（7）本基金投資股票期權合約，按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管部門
的規(guī)定估值。
（8）信用衍生品按第三方估值基準服務機構提供的當日估值價
格進行估值，但基金管理人依法應當承擔的估值責任不因委托而免
除；選定的第三方估值基準服務機構未提供估值價格的，依照有關法
律法規(guī)及企業(yè)會計準則要求采用合理估值技術確定公允價值。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內上市交易的股票
執(zhí)行。
（10）本基金參與融資業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管部門和
行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值。
（11）如本基金投資股票市場交易互聯(lián)互通機制允許買賣的境外
證券市場上市的股票，涉及相關貨幣對人民幣匯率的，匯率來源詳見
招募說明書。
（12）對于按照中國法律法規(guī)和基金投資股票市場交易互聯(lián)互通
機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，
本基金將按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原
因導致基金實際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關
稅金調整日或實際支付日進行相應的估值調整。
（13）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的價格估值。
（14）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采
用擺動定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（15）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按法律法規(guī)以及監(jiān)管部門最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由
基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，
就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論
后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）項進行估值時，
所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
（1）當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)
生錯誤時，視為該類基金份額估值錯誤；基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤
時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的
措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%
時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差
達到該類基金份額凈值的0.50%時，基金管理人應當公告，通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人
負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，可由基金管理
人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。
（2）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損
失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙
方承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關
的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，
按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此如果給基金份額持有人和基金造
成損失，由基金管理人負責賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認
后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書
面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法
律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人或基金支付賠償金，就實際向基金份
額持有人或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯
程度各自承擔相應的責任。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖
然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基
金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金
份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或
贖回金額等），基金托管人在履行正常復核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，
進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財
產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
（3）由于不可抗力，或證券/期貨交易場所、登記機構及存款銀
行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變
更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然
已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由
此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕
由此造成的影響。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的
凈值計算尾差，以基金管理人計算結果為準。
（5）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定處
理。如果行業(yè)有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持
有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值的情形
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產(chǎn)價值時；
（3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與
基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值；
（4）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸?
理人獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基
金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為
準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值
信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表與報告的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計
報告?；鸸芾砣藨斣诩径冉Y束之日起15個工作日內，編制完成
基金季度報告，并予以公告；基金管理人應當在上半年結束之日起兩
個月內，編制完成基金中期報告，并予以公告；基金管理人應當在每
年結束之日起三個月內，編制完成基金年度報告，并予以公告?；?
合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期
報告或者年度報告。
2、報表與報告復核
基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人
復核，基金托管人應在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果
書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P報告
提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后30日內完成復核，
并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧?
日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后45日
內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突?
托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式
進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬
務處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的復核意見書，雙方各自留存
一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就
相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公
告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應每季度向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準
的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實
際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生
效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行
再投資，且基金份額持有人可對A類、C類基金份額分別選擇不同的
分紅方式；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
對于收益分配方式為紅利再投資的基金份額，每份基金份額（原份額）
所獲得的紅利再投資份額的持有期限，按原份額的持有期限計算；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收
益分配基準日的各類基金份額凈值減去該類每單位基金份額收益分
配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益
無實質性不利影響的情況下，基金管理人在履行適當程序后可調整基
金收益的分配原則和支付方式。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復
核，依據(jù)相關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支
付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理
人的指令及時進行分紅資金的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基
金法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規(guī)定進行信息披露外，
基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得
的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需
要了解該保密信息的職員范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、
泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、
仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或
公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托
管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效
公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包
括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清
公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、港股通標的股票投資情
況公告、股指期貨交易情況公告、國債期貨交易情況公告、股票期權
投資情況公告、信用衍生品投資情況公告、資產(chǎn)支持證券投資情況公
告、公開發(fā)行的證券公司短期公司債券投資情況公告、融資參與情況
公告、實施側袋機制期間的信息披露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
本基金投資存托憑證的信息披露依照境內上市交易的股票執(zhí)行?；?
年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額
持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基
金有關的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人
復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內，將應予披露的基金信
息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性報刊
及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露，并保證基金投資
者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的
信息資料，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
基金合同、托管協(xié)議、招募說明書公布后，應當分別置備于基金
管理人和基金托管人的住所，供公眾查閱、復制。
基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人
的住所，以供公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲
得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本
的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.20%年費率計提。計算方
法如下：
H＝E×1.20%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%的年費率計提。計算
方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服
務費年費率為0.40%。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與
基金份額持有人服務。
銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費
率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定外，《基金合同》生效
后與基金相關的信息披露費用、《基金合同》生效后與基金相關的會
計師費、律師費、訴訟費和仲裁費、基金份額持有人大會費用、基金
的證券、期貨、期權、信用衍生品交易費用、基金的銀行匯劃費用、
基金的開戶費用、賬戶維護費用、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各
項合理費用、按照國家有關規(guī)定和《基金合同》約定可以在基金財產(chǎn)
中列支的其他費用，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管
人從基金財產(chǎn)中支付。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費
用支出或基金財產(chǎn)的損失、基金管理人和基金托管人處理與基金運作
無關的事項發(fā)生的費用、《基金合同》生效前的相關費用、其他根據(jù)
相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目不
列入基金費用。
（六）本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由基金管理人墊付，運作后
由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次
日起3個工作日內從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費、基金托管費和基金銷售服務費的復核程序、
支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，根
據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費和基金托管費每日計提，按月支付。經(jīng)基金管理人和
基金托管人核對一致后由基金托管人于次月首日起3個工作日內從
基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人和基金托管人?；鸸芾砣丝蛇x
擇在3個工作日內向基金托管人出具劃款指令，也可授權基金托管人
進行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金管理人應確保支付當
日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動支付無法進
行，基金管理人應另行出具劃款指令。
基金銷售服務費每日計提。投資者通過直銷機構及其銷售子公司
認購/申購C類基金份額的不收取銷售服務費。對于通過直銷機構及
其銷售子公司認購/申購該類基金份額的情況，將先行計提相應的銷
售服務費，待投資者贖回該筆基金份額或基金合同終止時，該費用將
隨同贖回款（或清算款）一并返還給投資者。對于投資者持續(xù)持有期
限未超過一年（即365天，下同）的C類基金份額收取的銷售服務費，
按月支付。由基金托管人于次月首日起3個工作日內從基金資產(chǎn)中一
次性支付給基金管理人，由基金管理人根據(jù)相關協(xié)議支付給各銷售機
構?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個工作日內向基金托管人出具劃款指令，
也可授權基金托管人進行費用自動支付處理，如選擇自動支付，基金
管理人應確保支付當日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因
造成自動支付無法進行，基金管理人應另行出具劃款指令。費用扣劃
后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人
協(xié)商解決。
對于投資者持續(xù)持有期限超過一年的C類基金份額繼續(xù)計提的
銷售服務費，在投資者贖回該筆基金份額或基金合同終止時，隨贖回
款（或清算款）一并返還給投資者。其中，持續(xù)持有期限為基金合同
生效日（針對募集期內認購的基金份額）（含）或該筆基金份額申購
確認日（含）至贖回確認日（不含）或基金最后運作日（含）間的天
數(shù)。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延
至最近可支付日支付。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦
法》及其他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒
絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記
日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容至少應包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管。基金托管人有權要求基金管理人提供任意一個交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，不
得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作
日內提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密
義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關資料。基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限
保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時
以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內通過專
人送達、掛號郵寄等安全方式將合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助
變更后的接任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑
證、記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并
保存，保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
情形。
2、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
基金總份額10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中國證
監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基
金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接
收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)
總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關
的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
基金總份額10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中國證
監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和
基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人
或者臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用
在基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或
新任基金托管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，
原基金管理人或原基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對
基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管
人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管
理費或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)
管規(guī)則修改導致相關內容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內容進行修改和調整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同
于基金財產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜?
管人不公平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金
份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務便利獲取的未公開信
息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、向其基金管理人、基金托管人出資；
5、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動；
6、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或
以變更后的規(guī)定為準。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的
新協(xié)議，其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。基金托管協(xié)議的
變更根據(jù)法律法規(guī)或監(jiān)管機構要求報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金
財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的
監(jiān)督下進行基金清算。
(2)基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定
的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履
行職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務，維護基金份額持有人的合法權益。
(4)基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)
和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接
管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事
務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動
性受到限制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)
生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財
產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務；
(4)按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持
有人。
其中，對于投資者通過直銷機構及其銷售子公司認購/申購的C
類基金份額，計提的銷售服務費（如有）將在基金合同終止時隨剩余
資產(chǎn)分配款項一并返還給投資者；對于投資者通過其他銷售機構認購
/申購的C類基金份額，持續(xù)持有期限超過一年繼續(xù)計提的銷售服務
費（如有）將在基金合同終止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一并返還給投資
者。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務
所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于
基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清
算小組進行公告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站
上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
8、基金財產(chǎn)賬戶銷戶
基金財產(chǎn)清算完成后，基金托管人負責由指定人員辦理資金賬
戶、證券賬戶、債券托管專戶的銷戶工作，銷戶過程中基金管理人應
給予必要的配合。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反
《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基
金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法
承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失
進行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方
當事人有權利及義務代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事
人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權而造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一
步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而
支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出
現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤
的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除
或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應盡量通過協(xié)商、
調解途徑解決，如經(jīng)友好協(xié)商、調解未能解決的，任何一方均有權將
爭議提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會，按照其屆時有效的仲裁規(guī)則
進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局性的并對雙方當事人
具有約束力。除非仲裁裁決另有決定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應恪守各自的職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基
金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為托管協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳
門特別行政區(qū)法律和臺灣地區(qū)的有關規(guī)定）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托
管協(xié)議草案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約
定。本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)
商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表簽章、簽訂地、簽訂日。
萬家價值回報混合型發(fā)起式證券投資基金托管協(xié)議.pdf