中海銘嘉債券型證券投資基金托管協(xié)議
中海銘嘉債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中?；鸸芾碛邢薰?
基金托管人：國金證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查............5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.................14
五、基金財產(chǎn)的保管...................................15
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................20
七、交易及清算交收安排...............................26
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.......................30
九、基金收益分配.....................................40
十、基金信息披露.....................................41
十一、基金費用.......................................44
十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管...............47
十三、基金有關文件檔案的保存.........................48
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................49
十五、禁止行為.......................................53
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........54
十七、違約責任.......................................57
十八、爭議解決方式...................................59
十九、托管協(xié)議的效力.................................59
二十、其他事項.......................................60
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................60
鑒于中?；鸸芾碛邢薰鞠狄患乙勒罩袊珊戏ǔ闪⒉⒂?
效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理
人的資格和能力，擬募集發(fā)行中海銘嘉債券型證券投資基金；
鑒于國金證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的證券公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的
資格和能力；
鑒于中海基金管理有限公司擬擔任中海銘嘉債券型證券投資基
金的基金管理人，國金證券股份有限公司擬擔任中海銘嘉債券型證券
投資基金的基金托管人；
為明確中海銘嘉債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”或“基
金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托
管協(xié)議；
除非另有約定，《中海銘嘉債券型證券投資基金基金合同》(以
下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同
的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：中?；鸸芾碛邢薰?
注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)銀城中路68號2905-2908
室及30層
辦公地址：上海市浦東新區(qū)銀城中路68號2905-2908室及30層
法定代表人：曾杰
成立日期：2004年3月18日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2004】
24號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.466667億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：國金證券股份有限公司
注冊地址：四川省成都市東城根上街95號
辦公地址：四川省成都市青羊區(qū)東城根上街95號13樓；上海市
浦東新區(qū)芳甸路1088號18樓
法定代表人：冉云
成立時間：1996年12月20日
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可〔2017〕990號
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行銀復[1990]498號
注冊資本：37.1255951億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基
金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作
辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信
息披露辦法》”）、《證券基金經(jīng)營機構參與內(nèi)地與香港股票市場交易互
聯(lián)互通指引》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
等法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持
有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術語與基金合同的相應
術語具有相同含義。
（五）若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排
見基金合同和招募說明書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上
市的股票（包含主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注
冊上市的股票、存托憑證）、港股通標的股票、債券（包括國債、地
方政府債、政府支持機構債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、
中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、
永續(xù)債、公開發(fā)行的次級債、分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分等）、資產(chǎn)
支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期
貨等，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具(但
須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金對債券資產(chǎn)的投資比例不低于
基金資產(chǎn)的80%，對股票、存托憑證的投資比例占基金資產(chǎn)的5%-20%
（其中投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港
股通標的股票的比例不超過本基金所投資股票資產(chǎn)的50%）；每個交
易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，本基金持有的
現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，
其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構變更投資品種的投資比例限制，基金管理
人在履行適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)
督：
1、本基金對債券資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的80％；股票、
存托憑證的投資比例合計占基金資產(chǎn)的5%-20%（其中投資于境內(nèi)股
票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的比例
不超過本基金所投資股票資產(chǎn)的50%）。
2、每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金
后，保持現(xiàn)金（不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等）或
者到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值
的5%。
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（同一家公司在境
內(nèi)和香港同時上市的A+H股合計計算）不超過基金資產(chǎn)凈值的10％。
4、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同
一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證券
的10％，完全按照有關指數(shù)的構成比例進行證券投資的基金品種可
以不受此條款規(guī)定的比例限制。
5、本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％。
6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20％。
7、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％。
8、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類
資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％。
9、本基金應投資于信用級別評級為AA+以上（含AA+）的資產(chǎn)支
持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符
合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出。
10、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本
基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量。
11、本基金債券正回購或逆回購的資金余額不得超過上一日基金
資產(chǎn)凈值的40%，債券回購的最長期限為1年。
12、本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行
的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理
人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超
過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關指數(shù)的構成比例進行
證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受
前述比例限制。
13、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過本基
金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌等基金管理
人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新
增流動性受限資產(chǎn)的投資。
14、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體
為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金
合同約定的投資范圍保持一致。
15、本基金若參與國債期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
（1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；
（2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值
不得超過基金持有的債券總市值的30%；
（3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合
約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（4）在任何交易日日終，持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)
的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于債券投資比例的有關規(guī)定。
16、本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%。
17、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計算。
18、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限
制。
除上述2、9、13、14情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例
不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行
調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從
其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資
組合比例符合基金合同的有關約定。期間，本基金的投資范圍、投資
策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鹜顿Y的監(jiān)督與檢查
自基金合同生效之日起開始。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或
與本機構有其他重大利害關系的公司名單及其更新，并以雙方約定的
方式提交，確保所提供的關聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性。
基金管理人有責任保管真實、完整、全面的關聯(lián)交易名單，并負責及
時更新該名單。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷
期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投
資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益
沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)
行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上（含三分之二）的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽?
對關聯(lián)交易事項進行審查。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投
資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手
名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券
市場交易對手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交
易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄?
人書面確認后，被確認調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與本次
剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交
易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履
行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金
托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方
式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人經(jīng)及
時提醒后不承擔由此造成的相應損失和責任。如基金管理人在基金投
資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視
為基金管理人認可全市場交易對手。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、此處流通受限證券與上文所述的流動性受限資產(chǎn)并不完全一
致，包括非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明
確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原
因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流
通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投
資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度。基金
管理人應當根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通
過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前1個交易
日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；?
管理人應保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管
人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權
報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，
基金管理人應依法承擔相應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合
同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管
人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查。基金管理人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金托
管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)
原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi),
基金托管人有權隨時對通知事項進行復查,督促基金管理人改正?；?
金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托
管人應報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已
經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基
金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資
料和制度等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會。基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)
會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的
資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資
產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相
關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金
財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、
泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關
規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸?
到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查,督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和
真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產(chǎn)。
2、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人和證券/期貨經(jīng)紀
機構的固有財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，分賬管
理，獨立核算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與
有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。
由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人對此不承擔任何責任。
6、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產(chǎn)，不屬于基金托管人實際有效控制下的資產(chǎn)及實
物證券等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管人不承擔由
此產(chǎn)生的責任。
基金托管人對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托
管人以外機構的基金資產(chǎn)，或交由期貨公司或證券公司負責清算交收
的基金資產(chǎn)（包括但不限于證券類基金資產(chǎn)和期貨保證金賬戶內(nèi)的資
金、期貨合約等）及其收益，由于該等機構或該機構會員單位等本協(xié)
議當事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因給基金資產(chǎn)造成
的損失等不承擔責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金合同生效時募集資產(chǎn)的驗證
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金管理人依據(jù)法律法規(guī)及招募說明書決定
停止基金發(fā)售，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有
人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將
屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，
同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計
師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2
名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效?；鹜泄苋嗽谑盏劫Y金
當日出具相關證明文件。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行存款賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金銀行存款賬戶（即托管賬戶）的開
立和管理。
2、基金托管人以本基金的名義在具有托管業(yè)務資格的商業(yè)銀行
開立基金的銀行存款賬戶，根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金
收付并根據(jù)中國人民銀行規(guī)定計息。本基金的銀行預留印鑒由基金托
管人制作、保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于
投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金
的銀行存款賬戶進行。
3、本基金銀行存款賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)
務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立其他
任何銀行存款賬戶；亦不得使用基金的任何銀行存款賬戶進行本基金
業(yè)務以外的活動。
4、基金托管人可以通過申請開通本基金銀行賬戶的企業(yè)網(wǎng)上銀
行業(yè)務進行資金支付，并使用企業(yè)網(wǎng)上銀行辦理托管資產(chǎn)的資金結算
匯劃業(yè)務。
5、基金銀行存款賬戶的管理應符合法律、法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督
管理機構的其他規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的
需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基
金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外
的活動。
3、基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構營
業(yè)網(wǎng)點開立證券資金賬戶。證券經(jīng)紀機構根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性
文件為本基金開立相關資金賬戶并按照該證券經(jīng)紀機構開戶的流程
和要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
4、交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易
結算資金全額存放在基金管理人為基金開設證券資金賬戶中，場內(nèi)的
證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券公司負責。基金托管人
不負責辦理場內(nèi)的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內(nèi)
存放的資金。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用
并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶
開設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設和管理
1、根據(jù)基金管理人的要求，《基金合同》生效后，基金托管人負
責在中央國債登記結算有限責任公司及銀行間市場清算所股份有限
公司以本基金的名義開立債券托管賬戶，并由基金托管人負責基金的
債券及資金的清算?；鸸芾砣素撠熒暾埢疬M入全國銀行間同業(yè)拆
借市場進行交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設同業(yè)拆借市
場交易賬戶。
2、基金管理人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購交易
主協(xié)議，協(xié)議正本由基金管理人保存。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許
基金從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，
由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定和基金合同
的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證的保管
實物證券由基金托管人存放于基金托管人或基金管理人與基金
托管人協(xié)商一致的第三方機構的保管庫，保管憑證由基金托管人持有。
實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。
屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券等有價憑證在基金托管
人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；?
金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的本基金資產(chǎn)不承
擔保管責任。
銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負責保管。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應盡可能保證基金一方持
有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正
本的原件，基金管理人在合同簽署后30個工作日內(nèi)通過專人送達、
掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同的保管期限
按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
對于無法取得兩份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提
供與原件核對一致后加蓋授權業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或
未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
因基金管理人未按本協(xié)議約定及時向基金托管人送達重大合同
原件或傳真件導致的法律責任，基金托管人不予承擔。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內(nèi)證券交易時，應通過基金托
管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管賬戶
與證券資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)；或由基金托管人根據(jù)
基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥
及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金
名下的資金往來等有關事項。
基金管理人發(fā)送指令應采用電子指令或電子服務平臺等其它雙
方共同確認的方式。
基金管理人直接通過基金托管人電子服務平臺發(fā)送電子劃款指
令的，基金管理人應向基金托管人提供授權文件等相關材料，由基金
托管人為基金管理人的被授權人在電子服務平臺配置相關操作權限。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應向基金托管人提供預留印鑒和授權人簽字/簽章樣
本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指令
的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人
發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法。
基金管理人應通過郵件或傳真或基金托管人電子服務平臺方式
向基金托管人發(fā)出加蓋公章和法定代表人名章的授權通知并與基金
托管人電話確認，授權通知自基金托管人確認收到時生效?；鸸芾?
人應在此后3個工作日內(nèi)將授權通知的正本送交基金托管人。掃描件
如與正本不一致，基金托管人以郵件或傳真或基金托管人電子服務平
臺收到的掃描件為準并及時通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得
向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有
權機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金
劃撥及其他款項收付的指令。指令應寫明款項事由、支付時間、到賬
時間、金額、賬戶等執(zhí)行支付所需內(nèi)容，加蓋預留印鑒并有被授權人
簽字/簽章。
本基金銀行賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人
直接從銀行賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令，但應及時通知基
金管理人。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
基金管理人應按照《基金法》及其他有關法規(guī)、基金合同和本協(xié)
議的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送指令，被授權人應
按照其授權權限發(fā)送指令。
指令由“授權通知”確定的被授權人代表基金管理人用郵件/傳
真/基金托管人電子服務平臺或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)
送。發(fā)送后基金管理人及時通過電話與基金托管人確認指令內(nèi)容。如
基金管理人要求當天某一時點到賬，除需考慮資金在途時間外，必須
至少提前2小時向基金托管人發(fā)送付款指令并與基金托管人電話確
認。對于新股申購網(wǎng)下公開發(fā)行業(yè)務，基金管理人最遲不晚于網(wǎng)下申
購繳款日上午11:00時。在每個交易日的15:30以后接收基金管理人
發(fā)出的其他劃款指令的，基金托管人應盡力配合出款?；鸸芾砣酥?
令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，
基金托管人不承擔由此導致的損失?；鸸芾砣藨_?；鹜泄苋藞?zhí)
行指令時基金銀行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足
資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并
立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損
失的責任。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。
基金托管人依照“授權通知”規(guī)定的方法確認指令的有效后，方可執(zhí)
行指令。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時通知基金管理人。
基金托管人確認收到基金管理人發(fā)送的指令后，應對指令進行形
式審查，驗證指令的要素是否齊全，傳真指令還應審核印鑒和簽章是
否和預留印鑒和簽章樣本相符，指令復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)及時
執(zhí)行。
基金托管人有權要求基金管理人提供相關交易憑證、合同或其他
有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料來判斷指令的有效性。
基金托管人待收齊相關資料并判斷指令有效后重新開始執(zhí)行指令。基
金管理人應在合理時間內(nèi)補充相關資料，并給基金托管人預留必要的
執(zhí)行時間，否則基金托管人對因此造成的延誤不承擔責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越
權限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權
拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。基金管理人可改正后重新發(fā)
送新指令，基金托管人收到新指令后，應停止執(zhí)行原指令并按新指令
執(zhí)行；但若原指令在基金托管人收到基金管理人通知前已執(zhí)行，則應
向基金管理人電話說明。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩執(zhí)行或拒絕執(zhí)
行，并應立即以書面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知
后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認，由此造成
的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給基金份額持有人、基金財產(chǎn)或基金管理人造成損失的，對由此造成
的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）授權通知的變更
1、基金管理人若對授權通知的內(nèi)容進行修改，應當提前至少3
個工作日電話通知基金托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈嗤?
知文件，在加蓋公章后以郵件或傳真方式發(fā)送給基金托管人，同時以
電話形式向基金托管人確認。變更授權通知文件在基金托管人收到相
關文件掃描件和基金管理人的電話確認時生效?；鸸芾砣嗽诖撕?
個工作日內(nèi)將變更授權通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真
件不一致，以掃描件為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應
至少提前1個工作日以郵件或傳真方式發(fā)送基金管理人?；鹜泄苋?
更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認
后生效。
（八）指令的保管
指令若以傳真形式發(fā)出，則正本由基金管理人保管，基金托管人
保管指令傳真件。當兩者不一致時，以基金托管人收到的指令傳真件
為準。
指令若以郵件形式發(fā)出，則正本由基金管理人保管，基金托管人
保管指令掃描件。當兩者不一致時，以基金托管人收到的劃款指令郵
件掃描件為準。
指令若通過電子指令或基金托管人電子服務平臺發(fā)出的，則劃款
指令以基金托管人系統(tǒng)保管的電子數(shù)據(jù)為準。
（九）相關責任
基金托管人根據(jù)本協(xié)議相關規(guī)定履行形式審核職責，應對指令的
要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內(nèi)容相符進行
表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基金托管人
不承擔因執(zhí)行有關指令或拒絕執(zhí)行有關指令而給基金管理人或基金
資產(chǎn)或任何第三方帶來的損失，但基金托管人未按本協(xié)議約定盡形式
審核義務執(zhí)行指令而造成損失的情形除外。除因故意或過失致使基金、
基金管理人的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人對執(zhí)行基金
管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券經(jīng)紀機構的程序
基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)紀機構，
并與其簽訂證券經(jīng)紀合同，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構
可就基金參與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。
（二）證券經(jīng)紀機構負責的清算交收安排
1、本基金通過證券經(jīng)紀機構進行的交易由證券經(jīng)紀機構作為結
算參與人代理本基金進行結算；本基金其他證券交易由基金托管人或
相關機構負責結算。
2、證券交易所證券資金結算
基金托管人、基金管理人應共同遵守中國證券登記結算有限責任
公司（簡稱“中登公司”）制定的相關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和
規(guī)定自動成為本條款約定的內(nèi)容。基金管理人在投資前，應充分知曉
與理解中登公司針對各類交易品種制定結算業(yè)務規(guī)則和規(guī)定。證券經(jīng)
紀機構代理本基金財產(chǎn)與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證
券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收
業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業(yè)務無
法完成，責任由基金管理人承擔。
3、基金管理人通過在證券經(jīng)紀機構開立的證券資金賬戶直接進
行場外投資的，由證券經(jīng)紀機構作為結算參與人代理本基金進行結算，
并承擔由證券經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完成的責
任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業(yè)務無法完成，責任由基
金管理人承擔?；鸸芾砣藨敱ＷC證券經(jīng)紀機構向基金托管人發(fā)送
場外投資信息及資金清算信息的真實性、準確性、完整性和及時性。
4、對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當
及時協(xié)商解決。
（三）基金托管人負責的場外資金的清算交收安排
1、本基金相應的資金劃撥由基金托管人依據(jù)基金管理人的劃款
指令執(zhí)行?；鸸芾砣藨獙澘钪噶钸B同相關投資證明文件一并傳真
或郵件發(fā)送至基金托管人?；鹜泄苋藢徍藷o誤后，應及時將劃款指
令交付執(zhí)行。
2、基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令
時，有足夠的頭寸進行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有
權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應
充分考慮基金托管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人
的原因?qū)е聼o法按時支付清算款，由此造成的損失由基金管理人承擔。
3、在資金頭寸充足的情況下，在正常業(yè)務受理渠道和時間內(nèi)，
基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、本協(xié)議規(guī)定的指令不得拖延
或拒絕執(zhí)行，如由于基金托管人的過錯導致基金無法按時支付清算款，
由此造成的損失由基金托管人承擔。如果因為基金托管人自身原因在
清算方面造成基金財產(chǎn)的直接損失，應由基金托管人承擔責任并賠償
相應損失。
（四）資金、證券賬目及交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人定期對資產(chǎn)的資金、證券賬目、實物券
賬目、交易記錄進行核對。
（五）選擇期貨經(jīng)紀機構及期貨投資資金清算安排
1、清算與交割
本基金投資于期貨前，基金管理人負責選擇為本基金提供期貨交
易服務的期貨經(jīng)紀公司，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同?；鸸芾砣?、基
金托管人和期貨公司可就基金參與期貨交易的具體事項另行簽訂協(xié)
議。
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的期
貨經(jīng)紀公司負責辦理，基金托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度
和清算交割的需要而存放在期貨經(jīng)紀公司的資金不行使保管職責，基
金管理人應在期貨經(jīng)紀協(xié)議或其他協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀公
司承擔資金安全保管責任。
（六）申購、贖回及轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時
間、程序及托管協(xié)議當事人的責任界定
1、托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回、轉(zhuǎn)換中的責任
本基金的申購與贖回將通過銷售機構進行。具體的銷售機構將由
基金管理人在招募說明書或基金管理人網(wǎng)站列明。由基金管理人辦理
基金份額的過戶和登記，基金托管人負責接收并確認資金的到賬情況，
以及依照基金管理人的指令來劃付贖回款項。
2、本基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應保證本基金的登記機構每個工作日15:00前向基
金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、
贖回、轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。
3、本基金的資金清算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，凈額在最晚不
遲于交收當日15：00前在基金管理人總清算賬戶和托管賬戶之間交
收。如果當日基金為凈應收款，基金管理人應在15:00之前從基金管
理人總清算賬戶劃往托管賬戶?；鹜泄苋藨皶r查收資金是否到賬，
對于未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付。對于未準時劃
付的資金，基金托管人應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任
應由基金管理人承擔。后果嚴重的基金托管人應向中國證監(jiān)會報告。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令
將凈應付額在12：00前劃往基金管理人總清算賬戶。對于未準時劃
付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的責任
應由基金托管人承擔。后果嚴重的基金管理人應向中國證監(jiān)會報告。
當存在托管賬戶凈應付額時，如托管賬戶有足夠的資金，基金托
管人應按時劃付；因托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能
按時劃付，基金托管人應及時通知基金管理人，基金托管人不承擔責
任；如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管
人不承擔墊款義務。
（七）基金收益分配的清算交收安排
1、基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經(jīng)基金托
管人復核后公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金收益分配進行賬務處理并核
對后，基金管理人應及時向基金托管人發(fā)送分發(fā)現(xiàn)金紅利的劃款指令，
基金托管人依據(jù)劃款指令在指定劃付日及時將資金劃至基金管理人
指定賬戶。
3、基金管理人在下達分紅款支付指令時，應給基金托管人留出
必需的劃款時間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基
金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001
元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；?
管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。遇特殊情
況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致，
可階段性調(diào)整基金份額凈值計算精度并進行相應公告，無需召開基金
份額持有人大會審議。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復核程序
基金管理人每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估
值時除外。估值原則應符合基金合同、《中國證券監(jiān)督管理委員會關
于證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；?
金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人
復核。基金管理人應于每個估值日交易結束后計算當日的基金資產(chǎn)凈
值和各類基金份額凈值，以約定方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋?
對凈值計算結果復核后，將復核結果反饋給基金管理人，由基金管理
人對各類基金份額凈值按規(guī)定予以公布。
如遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，可以適當延遲計算或公告。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、港股通標的股票、債券、資產(chǎn)支
持證券、國債期貨合約和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產(chǎn)
及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交
易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后
經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)
濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事
件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交
易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權固定收益品種，選取估
值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權固定收益品種，選取估值
日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值
全價進行估值；
4）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含
轉(zhuǎn)股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；
實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息
作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定
公允價值；交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定
公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交
易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的
市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，
在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開
發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交
易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易
中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公
允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活
躍市場的情況下，應以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允
價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市
場報價進行調(diào)整以確認估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市
場活動很少的情況下，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方
估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權
的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估
值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍
市場的固定收益品種，采用估值技術確定其公允價值。
（4）對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在
回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值機構提供的相應品種
的唯一估值全價或推薦估值全價，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變
化對公允價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權
的按照長待償期所對應的價格進行估值。
(5)對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，
或者有其它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資
品種，第三方估值機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公
允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關提示?；?
管理人在與基金托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該
債券投資品種的公允價值。
（6）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處
的市場分別估值。
（7）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估
值，估值當日無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結算價估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股
票執(zhí)行。
（9）本基金持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)
議或合同利率逐日確認利息收入。
（10）本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原
則提供的估值價格數(shù)據(jù)。
（11）債券回購以協(xié)議成本列示，按協(xié)議利率在實際持有期內(nèi)逐
日計提利息。
（12）在基金估值日，港股通標的股票按其在香港聯(lián)合交易所的
收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。在基金
估值日，港股通投資持有外幣證券資產(chǎn)估值涉及到港幣對人民幣匯率
的，可參考當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價，
或其他可以反映公允價值的匯率進行估值。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場上出現(xiàn)
更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)
商一致后可根據(jù)實際情況調(diào)整本基金的估值匯率，無需召開基金份額
持有人大會。
（13）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公
允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能
反映公允價值的價格估值。
（14）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動
定價機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（15）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場
交易互聯(lián)互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交
納的各項稅金，本基金將按權責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)
定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與估算的應交稅金有差異
的，基金將在相關稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相應的估值調(diào)整。
（16）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由
基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，
就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，
仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果
對外予以公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失以及因該交
易日基金資產(chǎn)凈值計算順延錯誤而引起的損失，基金托管人不承擔任
何責任。
3、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）項進行估
值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券、期貨交易場所、證券經(jīng)
紀機構，或第三方估值機構，或證券登記結算機構等發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，
或國家會計政策、市場規(guī)則變更等非基金管理人或基金托管人原因，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行
檢查，仍未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理
人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極
采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、當某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估
值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，
基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施
防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，
基金管理人應當及時通知基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差
達到該類基金份額凈值的0.50%時，基金管理人應當公告，通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人
負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理
人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。
2、當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失
需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方
承擔的責任，經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：
（1）本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有
關的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致
時，按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造
成的損失，由基金管理人負責賠付。
（2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確
認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人
書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)
法律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人或基金支付賠償金，就實際向基金
份額持有人或基金支付的賠償金額，其中基金管理人承擔50%，基金
托管人承擔50%。
（3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，
雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布
基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基
金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
（4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購
或贖回金額等），基金托管人在履行正常復核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯
誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金
財產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
（5）由于證券、期貨交易所、登記結算公司、證券經(jīng)紀機構、
第三方估值機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策、市場規(guī)則變更等
非基金管理人或基金托管人原因，或由于其他不可抗力原因，基金管
理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，
但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、
基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必
要的措施消除或減輕由此造成的影響。
3、基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈
值計算尾差，以基金管理人計算結果為準。
4、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
如果行業(yè)有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人
利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營業(yè)或者基金參與港股通交易且港股通臨時
停市時。
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產(chǎn)價值時。
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基
金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值。
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸?
理人、基金托管人獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基
金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的
處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響
到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計
報告。月度報表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內(nèi)完
成。季度報告應在每個季度結束之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予
以公告；中期報告在會計年度半年終了后2個月內(nèi)編制完畢并予以公
告；年度報告在會計年度結束后3個月內(nèi)編制完畢并予以公告?；?
年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計。基金合同生效不足2個月的，基金管理人
可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在上述財務報表完成后，將報表提供給基金托管人復
核，基金托管人應在收到后進行復核，并將復核結果書面通知基金管
理人。基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以郵件的方式
或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬
務處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為
準。核對無誤后，基金托管人向基金管理人進行書面或電子確認。如
果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報
表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金
托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的
基礎數(shù)據(jù)和編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實
際情況進行收益分配，具體分配方案詳見屆時基金管理人發(fā)布的公告，
若基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配。
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行
再投資；默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。
3、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分
配基準日的某一類基金份額凈值減去該類份額每單位基金份額收益
分配金額后不能低于面值。
4、本基金A類與C類基金份額在基金費用收取上不同，其對應
的可分配收益可能有所不同。本基金不同份額類別基金份額，其分紅
相互獨立、互不影響。同一類別內(nèi)的每一基金份額享有同等分配權。
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在符合法律法規(guī)及基金合同約定，并對基金份額持有人利益無實
質(zhì)不利影響的前提下，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)
管部門要求履行適當程序后可對基金收益分配原則和支付方式進行
調(diào)整，于變更實施日前按照《信息披露辦法》的要求在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，
基金管理人依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基
金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同、及其他有關規(guī)定
進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息
以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開。
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲
裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公
開。
3、基金管理人或基金托管人在要求的前提下對自身聘請的外部
法律顧問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管
協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、
基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金
年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、
基金份額持有人大會決議、實施側袋機制期間的信息披露、清算報告、
基金投資國債期貨情況、基金投資資產(chǎn)支持證券情況、基金投資港股
通標的股票情況及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢?
務會計報告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所
審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額
持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基
金有關的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人
復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金
信息通過規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信
息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露
基金信息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易所或外匯市場遇法定節(jié)
假日或因其他原因暫停營業(yè)或者基金參與港股通交易且港股通臨時
停市時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法
準確評估基金資產(chǎn)價值時；
（3）發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產(chǎn)估值情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照
相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲
得上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本
的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率計提。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值0.60%年費率
計提。計算方法如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費率計提。
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%年費
率計提。計算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服
務費年費率為0.20%。
銷售服務費按前一日C類基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）銀行匯劃費用、基金的證券、期貨交易費用、基金的開戶
費用和銀行賬戶維護費、基金合同生效后的信息披露費用（法律法規(guī)、
中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會費用、基金合同
生效后與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、因投資港
股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用及按照國家有關規(guī)定和基金合
同約定可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金
合同及相應協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額支付，列入或攤入當期
基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師費、
律師費和信息披露費等費用不得從基金財產(chǎn)中列支?；鸸芾砣伺c基
金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產(chǎn)的
損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。
（六）本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由管理人墊付，運作后由基
金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次日起
3個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（七）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付
方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售
服務費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
（1）基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。
經(jīng)基金管理人與基金托管人核對一致后，由基金托管人根據(jù)基金管理
人指令或者雙方認可的方式于次月起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一
次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無
法按時支付的,支付日期順延。
（2）基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。
經(jīng)基金管理人與基金托管人核對一致后，由基金托管人根據(jù)基金管理
人指令或者雙方認可的方式于次月起3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一
次性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的,
支付日期順延。
（3）銷售服務費
①通過基金管理人直銷機構認購/申購的C類基金份額
對于C類基金份額計提的銷售服務費將先行收取，但不實際支付
給相關機構。在投資者贖回相應基金份額或者基金合同終止時隨贖回
款或清算款一并返還給投資者，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力
致使無法按時支付的,支付日期順延；對于轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出業(yè)務，銷售服務
費將作為轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出份額對應的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金。
②通過代銷機構認購/申購的C類基金份額
對于投資者持續(xù)持有未超過一年（即365天，下同）的C類基金
份額計提的銷售服務費，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托
管人根據(jù)基金管理人指令或者雙方認可的方式于次月起3個工作日
內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致
使無法按時支付的,支付日期順延。
對于投資者持續(xù)持有超過一年（不含365天）以后繼續(xù)計提到的
銷售服務費（如有）將先行收取，但不實際支付給相關機構。在投資
者贖回相應基金份額或者基金合同終止時隨贖回款或清算款一并返
還給投資者。對于轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出業(yè)務，銷售服務費將作為轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出份額對
應的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金。
銷售服務費計提后按規(guī)定收取或返還投資者的金額以登記機構
的計算結果為準，基金托管人無需復核。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦
法》及其他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基
金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒
絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記
日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容至少應包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交
基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡嘁蠡鸸芾砣颂峁┤我庖粋€交易
日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應及時提供，不
得無故拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前10個工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后10個工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密
義務。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限
保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時
以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在30個工作日內(nèi)將合
同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助
變更后的接任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存
不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基
金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金
管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。
新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總
值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時
報中國證監(jiān)會備案，審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有
關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份
額持有人所持表決權的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議
自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中
國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)
定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和
基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，
新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人
或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師
事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證
監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約
定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)
管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召
開基金份額持有人大會審議。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或
新任基金托管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，
原基金管理人或原基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對
基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管
人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規(guī)定收取基金管
理費或基金托管費。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同
于基金財產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜?
管人不公平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金
份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對泄露因職務便利獲取的未公開
信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其董
事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券。
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保。
3、從事承擔無限責任的投資。
4、買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的
除外。
5、向其基金管理人、基金托管人出資。
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動。
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的
新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止。
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)。
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權。
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)，成立基金
財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的
監(jiān)督下進行基金清算。在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金
管理人和基金托管人應按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保
護基金財產(chǎn)安全的職責；
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有
從事證券相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人
員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員；
（3）在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自
履行職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定
的義務，維護基金份額持有人的合法權益；
（4）基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變
現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
（1）基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管
基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事
務所對清算報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受
到限制而不能及時變現(xiàn)、結算保證金相關規(guī)定等客觀因素，清算期限
相應順延。
3、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)
生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財
產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份
額持有人。
5、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務
所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于
基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清
算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站
上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低
于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反
《基金法》或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份
額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因
共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶
賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失
進行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方
當事人有權利及義務代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，相應
的當事人免責：
1、不可抗力。
2、基金管理人、基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證
監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等。
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一
步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而
支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出
現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投
資者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和
基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調(diào)解
解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交上海國際
經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)該會當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁
地點為上海市。仲裁裁決是終局的，并對雙方當事人均有約束力。除
非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費和保全費、擔保費、律師費、差旅費由
敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，
各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，
維護基金份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管
協(xié)議草案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權
代表簽字，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報有關監(jiān)管部門
兩份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日。
（本頁無正文）
基金管理人：中海基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：上海
簽訂日：年月日
基金托管人：國金證券股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地：上海
簽訂日：年月日
中海銘嘉債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf