鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議
鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式
指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
托管協(xié)議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：廣發(fā)證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人............................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查........................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.............................11
五、基金財產(chǎn)的保管...............................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.......................................15
七、交易及清算交收安排...........................................18
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算...................................21
九、基金收益分配.................................................23
十、基金信息披露.................................................25
十一、基金費用...................................................27
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.............................29
十三、基金有關文件檔案的保存.....................................30
十四、基金管理人和基金托管人的更換...............................30
十五、禁止行為...................................................32
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.......................34
十七、違約責任...................................................35
十八、爭議解決方式...............................................36
十九、托管協(xié)議的效力.............................................36
二十、其他事項...................................................37
二十一、托管協(xié)議的簽訂...........................................37
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鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責
任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,擬募集發(fā)行鵬
華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金；
鑒于廣發(fā)證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證券公
司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔任鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)
證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金管理人，廣發(fā)證券股份有限公司擬擔任鵬華上
證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金托管人；
為明確鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基
金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)
起式聯(lián)接基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”）中定義的
術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》為準，并
依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華三路168號深圳國際商會中心43層
辦公地址：深圳市福田區(qū)福華三路168號深圳國際商會中心43層
法定代表人：張納沙
成立時間：1998年12月22日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：證監(jiān)基字［1998］31號文
注冊資本：人民幣1.5億元
組織形式：有限責任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理以及中國證監(jiān)會許可的其它業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：廣發(fā)證券股份有限公司
2
注冊地址：廣東省廣州市黃埔區(qū)中新廣州知識城騰飛一街2號618室
辦公地址：廣東省廣州市天河區(qū)馬場路26號廣發(fā)證券大廈34樓
法定代表人：林傳輝
成立日期：1994年01月21日
批準設立機關和批準設立文號：中國人民銀行廣東省分行粵銀管字【1991】第
133號
注冊資本：760584.5511萬元人民幣
存續(xù)期間：長期
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可【2014】510號
組織形式：股份有限公司
經(jīng)營范圍：許可項目：證券業(yè)務；公募證券投資基金銷售；證券公司為期貨公
司提供中間介紹業(yè)務；證券投資基金托管。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批
準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《中華人
民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金
運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披
露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《證券投資基金托管業(yè)務管理
辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格
式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流
動性風險管理規(guī)定》”）、《公開募集證券投資基金運作指引第2號——基金中基
金指引》、《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》等有關法
律、法規(guī)（以下簡稱“法律法規(guī)”）、《基金合同》及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運
作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權(quán)利義務及職責，
確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
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基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法
權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投
資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨ㄟ^管理人公司郵箱或雙方共同認可的
其他方式向基金托管人提供投資監(jiān)督聯(lián)系方式。基金托管人接收基金管理人投資監(jiān)
督聯(lián)系方式以及向基金管理人發(fā)送投資監(jiān)督提示郵件的郵箱地址為：
compliance_zctg@gf.com.cn。
本基金主要投資于目標ETF、標的指數(shù)成份股（含存托憑證）、備選成份股
（含存托憑證）。為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于依法發(fā)行或上市的
其他股票（包括主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板以及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票）、
存托憑證、債券（含國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中
期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、政府支
持機構(gòu)債及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的債券）、債券回購、資產(chǎn)支持證券、銀
行存款（包括協(xié)議存款、定期存款等）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、股指期貨以及
法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)
定）。
本基金可依據(jù)相關法律法規(guī)和基金合同的約定，參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)
務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程
序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的
90%；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基
金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備
付金、存出保證金和應收申購款等。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)對該比例要求有變更的，經(jīng)基金管理人履行適當程序
后以變更后的比例為準。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投
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資、融資、融券比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、本基金投資于目標ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
2、每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于
基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算
備付金、存出保證金和應收申購款等；
3、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的10%；
4、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
5、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
6、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，
不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
7、本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。基
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報
告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
8、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，
本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
9、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
10、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開
展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一
致；
11、本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
12、若本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資
產(chǎn)凈值的10%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值之
和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指目標ETF、股票、債券（不
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含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押
式回購）等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有
的股票及目標ETF總市值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
e.本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得
超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
13、本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他
有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
14、本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當遵守下列要求：
a.出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；
b.參與出借業(yè)務的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
c.最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
d.證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計
算；
15、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上
市交易的股票合并計算；
16、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第1、2、7、9、10、14項情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標
ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比
例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國
證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模
變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖
回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合第1項投
資比例的，基金管理人應當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情
形除外。因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金投資比例不符合第14項規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務，但中國
證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的從其規(guī)定。
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基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基
金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合
同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本基金
投資禁止行為進行監(jiān)督。為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下
列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從
事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有
人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公
平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披
露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事
通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管
理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。本基金參與銀行間債券交易前，須向基金托管
人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結(jié)算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場交易對
手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對
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手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托
管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調(diào)整的名單開始生
效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)
議進行結(jié)算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人
不承擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金
管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對
相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債
券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交
易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失
和責任。如基金管理人未提供名單，視為可與全市場交易對手進行交易。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管
理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應確定符合條件的所有存款銀行的名單，并
及時提供給基金托管人，基金托管人對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關
規(guī)定進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨鶕?jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，建立投
資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并按照基金托管人的要求配合基金托
管人完成相關業(yè)務辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資
產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行
監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳
推介材料上，則基金托管人對此不承擔相應責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)
會。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金投
資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限
證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
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2、流通受限證券，包括由法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開
發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于
發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)
押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中央國
債登記結(jié)算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市
場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相
關工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責任與損
失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風
險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金流動性的
需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免
基金出現(xiàn)流動性風險?；鸸芾砣藨攲⑸鲜鲆?guī)章制度提交給基金托管人。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采
取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨
額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應按照
基金合同的約定進行處理。對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金
托管人不承擔責任。如因基金管理人原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)損失致使基金托管人承擔
連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。
在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提
供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期、
基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受
限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時間等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真
實、完整。
基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)
劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管
人有權(quán)要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說
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明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關指令。因
拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔相應責任，并有權(quán)報告中
國證監(jiān)會。
基金管理人應保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，并確?；?
金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管問題，造
成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理
人承擔。
如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛
假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應依法承擔相應法
律后果。除基金托管人未能依據(jù)《基金合同》及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受
限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）側(cè)袋機制的實施和投資運作安排
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金份
額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事務所
意見后，可以依照法律法規(guī)及《基金合同》的約定啟用側(cè)袋機制。
側(cè)袋機制實施期間，投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)績比較基準、風
險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)
和支付等對投資者權(quán)益有重大影響的事項詳見招募說明書的規(guī)定。
（九）基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經(jīng)營原
則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)
務流程，有效防范和控制風險?；鹜泄苋藢饏⑴c融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)
務進行監(jiān)督和復核。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作中違
反法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?
在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合
理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改
正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應
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報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知
基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
（十一）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托
管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配
合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的托管賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、
復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦
理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形
式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改
正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管
人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關
資料以供基金管理人核查基金財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理
人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
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理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手
段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，
基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法
合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的托管賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金托管賬戶的，基金托管
人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管
理人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人在及時履行通知義務后
對此不承擔責任，但應予以必要的協(xié)助與配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人或其委托的登記機構(gòu)在具有托管資格
的商業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)開立并
管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，發(fā)起資金認購金額、發(fā)起資金提供方及其
承諾認購的基金份額持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金
管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管賬戶，同時在
規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，
驗資報告需對發(fā)起資金提供方及其持有的基金份額進行專門說明。出具的驗資報告
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由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金托管賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的托管賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在商業(yè)銀行開設本基金的托管賬戶，并根據(jù)基
金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管
和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基
金收益、收取申購款，均需通過本基金的托管賬戶進行。
3、基金托管賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任
何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管賬戶應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金
聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用
基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點開立證券
資金賬戶。證券經(jīng)紀機構(gòu)根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立相關資金賬
戶并按照該證券經(jīng)紀機構(gòu)開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
4、交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結(jié)算資金全額存
放在基金管理人為基金開設證券資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金清算由基金管理
人所選擇的證券公司負責?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內(nèi)的證券交易資金清算，也不
負責保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資金。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉
及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基
金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設和管理
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根據(jù)基金管理人的要求，《基金合同》生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、
中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開
立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券和資金的結(jié)算?；鸸芾?
人代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議?；刭徶鲄f(xié)議的簽署與托管人
無關。全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格由基金管理人以基金的名義申請，銀行
間債券市場準入備案由基金管理人和基金托管人共同負責。
（六）期貨賬戶的開設和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等。完
成上述賬戶開立后，基金管理人應以書面形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的
初始資金密碼和市場監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼告知基金托管人。資金密碼和市
場監(jiān)控中心登錄密碼重置由基金管理人進行，重置后務必及時通知基金托管人。
基金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；?
管理人保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資料變更后及時將
變更的資料提供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)
定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負
責妥善保管，但要與非本基金的其他有價憑證分開保管，保管憑證由基金托管人持
有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金
托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生
的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔
保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管理
人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關
的重大合同時應盡量保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托
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管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r將重大合同
掃描件發(fā)送給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合
同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。對于無法取得二份以上的正本的，
基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同復印件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一
致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，開展場內(nèi)證券交易前，基金管理人通過基金托
管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管賬戶與證券資金賬戶之
間劃款，即銀證互轉(zhuǎn)；或由基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項收付
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應優(yōu)先選擇使用電子指令，并根據(jù)基金托管人的要求提供電子指
令授權(quán)通知，指定電子指令的被授權(quán)人或簽署操作備忘錄。如需使用紙質(zhì)指令的，
基金管理人需向基金托管人提供紙質(zhì)指令授權(quán)通知，紙質(zhì)指令授權(quán)通知的內(nèi)容包括
被授權(quán)人的名單、簽章樣本、權(quán)限、生效時間和預留印鑒。
基金管理人撤換被授權(quán)人、改變被授權(quán)人的權(quán)限或者更改被授權(quán)印鑒，須提前
三個工作日向基金托管人提供變更后的新的授權(quán)通知。授權(quán)通知應加蓋基金管理人
公司公章及法定代表人簽字或蓋章并寫明生效時間。
3、授權(quán)通知的確認：首次授權(quán)通知，在基金托管人確認收到授權(quán)通知后于授權(quán)
通知載明的生效時間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的
生效時間，則授權(quán)通知自基金托管人確認收到授權(quán)通知的時間生效，下同）。基金
管理人使用電子郵件方式或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送授權(quán)通知后，應
及時與基金托管人電話確認，以保證基金托管人及時查收。由于人員、權(quán)限或印鑒
變更而提供的變更后的新的授權(quán)通知，基金管理人必須提前至少一個交易日，使用
電子郵件方式或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送掃描件，同時電話通知基金
托管人，變更后的新的授權(quán)通知經(jīng)基金托管人確認后于授權(quán)通知載明的生效時間
（早于基金托管人確認時間的，以基金托管人確認日為準）生效，同時原授權(quán)通知
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失效。變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認
其效力。對于基金管理人未及時通知變更情況導致基金托管人發(fā)生資金劃付差錯，
由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人
及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）以及其
他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的紙質(zhì)指令應寫明款項事由、支付日期、金額、
賬戶信息等，并加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人發(fā)送指令應采用電子郵件掃描件、電子指令或雙方認同的其他方式。
如非上述方式發(fā)送的指令，基金托管人有權(quán)拒絕指令的確認和執(zhí)行?；鸸芾?
人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送
指令。
被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的有
效指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指
令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)
送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權(quán)已更
改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
基金管理人發(fā)送加蓋預留印鑒的指令后，應及時向基金托管人確認。指令或成
交單到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文件進
行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不
承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
對于要求當天到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)
送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的
指令，則指令需要提前2個工作小時發(fā)送，并確保相關付款條件已經(jīng)具備。基金托管
人將視付款條件具備時為指令送達時間。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金
未能及時劃入中國證券登記結(jié)算有限責任公司所造成的損失由基金管理人承擔。
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2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管賬戶有足夠的資金余額，
否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明
原因，確認此交易指令無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至托管
人并進行電話確認，為托管人預留充足的指令處理時間。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的
延誤損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或
者違反《基金合同》約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法
規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當及時通知基金管理人，由
此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的
利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金財產(chǎn)、基金份額持有
人、基金管理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人、改變被授權(quán)人的權(quán)限，須提前三個工作日向基金托
管人提供變更后的新的授權(quán)通知。授權(quán)通知應加蓋基金管理人公司公章及法定代表
人簽字或蓋章并寫明生效時間。
由于人員、權(quán)限變更而提供的變更后的新的授權(quán)通知，基金管理人必須提前至
少一個交易日，使用電子郵件方式或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送掃描件，
同時電話通知基金托管人，變更后的新的授權(quán)通知經(jīng)基金托管人確認后于授權(quán)通知
載明的生效時間（早于基金托管人確認時間的，以基金托管人確認日為準）生效，
同時原授權(quán)通知失效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指
令，基金管理人不得否認其效力。對于基金管理人未及時通知變更情況導致基金托
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管人發(fā)生資金劃付差錯，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。
（八）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留的授
權(quán)文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人對于
按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定正確執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損
失不承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構(gòu)
基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂證
券經(jīng)紀合同，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構(gòu)就基金參與證券交易的具體
事項另行簽訂協(xié)議，明確三方在本基金參與場內(nèi)證券買賣的中的各類證券交易、證
券交收及相關資金交收過程中的職責和義務。基金管理人應及時將本基金財產(chǎn)的傭
金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，以便基金托管人
估值核算使用。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)
紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券、期貨后的清算交收安排
1、清算與交割
（1）基金投資證券后的清算交收安排
本基金通過證券經(jīng)紀機構(gòu)進行的交易由證券經(jīng)紀機構(gòu)作為結(jié)算參與人代理本基
金進行結(jié)算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關機構(gòu)負責結(jié)算。
（2）證券交易所證券資金結(jié)算
基金托管人、基金管理人應共同遵守中國證券登記結(jié)算有限責任公司制定的相
關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和規(guī)定自動成為本條款約定的內(nèi)容。
基金管理人在投資前，應充分知曉與理解中國證券登記結(jié)算有限責任公司針對
各類交易品種制定的結(jié)算業(yè)務規(guī)則和規(guī)定。
證券經(jīng)紀機構(gòu)代理本基金財產(chǎn)與中國證券登記結(jié)算有限責任公司完成證券交易
18
及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務，并承擔由證券經(jīng)紀機構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、
交收業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務無法完成，
責任由基金管理人承擔。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關各方應當及時協(xié)商解決。
（3）基金投資期貨后的清算交收安排
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的期貨經(jīng)紀公司負責
辦理，基金托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存放在期
貨經(jīng)紀公司的資金不行使保管職責和交收職責，基金管理人應在期貨經(jīng)紀協(xié)議或其
它協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀公司承擔資金安全保管責任和交收責任。
（4）其它場外交易資金結(jié)算
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有效
資金劃撥指令和相關基金合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的劃回，
由基金管理人負責協(xié)調(diào)相關資金劃撥回基金托管賬戶事宜。
2、交易記錄、資金和證券/期貨賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須
保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易
記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成
的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
（3）證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券/期貨賬目，確保雙方
賬目相符。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基
金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。
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基金托管人應及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付
贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3、基金管理人應保證本基金管理人或本基金管理人委托的登記機構(gòu)每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、基金管理人或本基金管理人委托的登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)
發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），并各自按有關規(guī)定
保存。如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務，應保證上述相關事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶（即基金清算賬戶），該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金托管賬戶的，基金托管人
應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負
責向有關當事人追償基金的損失。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金托管賬戶有足夠的資金，基金托管人應
按時撥付；因基金托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系
基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金托管賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投
資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（五）申贖凈額結(jié)算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，每日按照基金托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定基金托管賬戶凈
應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在基金托管賬戶凈應收額時，基金
管理人應在交收日15:00時之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；當存在基金托管
賬戶凈應付額時，基金托管人按照基金管理人的劃款指令將基金托管賬戶凈應付額
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在交收日12:00前劃往基金清算賬戶。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。
如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。因基金托
管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造
成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（六）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包
括但不限于以下內(nèi)容：
（1）存款賬戶必須以本基金名義開立，并將基金托管人為本基金開立的基金銀
行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任
何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款
進行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導致
財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過
渡賬戶中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。托管人負責依據(jù)管理
人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資金的支付
以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責。托管人負責對存款開戶
證實書進行保管，不負責對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款開戶證實書對
應存款的本金及收益的安全。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類
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基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾?
人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金
托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)《基金合同》和相關法律法
規(guī)的規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的目標ETF基金份額、股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、股
指期貨合約和銀行存款本息、應收款項、其他投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
基金管理人與基金托管人應按照《基金合同》約定的估值方法進行估值。
3、特殊情形的處理
基金管理人與基金托管人應當按照《基金合同》的約定處理特殊情況。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人與基金托管人應當按照《基金合同》的約定處理估值錯誤。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應根據(jù)《基金合同》的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值
并披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
（六）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
22
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌卦O
置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（八）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表與報告的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度報
表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。季度報告應在季度結(jié)束
之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；中期報告在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)
編制完畢并予以公告；年度報告在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)編制完畢并予以公告。
基金年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。
《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告
或者年度報告。
2、財務報表與報告復核
基金管理人在上述財務報表完成后，將報表提供給基金托管人復核，基金托管
人應在收到后進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜?
管人之間的上述文件往來均以郵件的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表與報告存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬務處理方式為準；若
雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基
金管理人提供的報表與報告上加蓋托管業(yè)務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的
復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公
告之日之前就相關報表或報告達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表和報告
對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
（九）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編
制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
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基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關
費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實
現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、本基金可對基金相對業(yè)績比較基準的超額收益率和/或基金的可供分配利潤
進行評價，在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收
益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅
利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基
金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、本基金A類基金份額和C類基金份額之間由于A類基金份額不收取銷售服務費，
而C類基金份額收取銷售服務費，將導致兩類基金份額在基金相對業(yè)績比較基準的超
額收益率和/或可供分配利潤上有所不同；
4、同一類別的每份基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基金
管理人在履行適當程序后，可調(diào)整基金收益分配原則和支付方式。
（四）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定、由基金托管人核實后確定，基金管
理人按法律法規(guī)的規(guī)定公告。
2、在分配方案公布后（依據(jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金
的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（五）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登記
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機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份額。紅利再投資的
計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。
（六）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、
《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關規(guī)定進行
信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的
業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)
定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。
但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證
監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
審計人員等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)
品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申
購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報
告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、實施側(cè)袋機制
期間的信息披露、投資目標ETF的信息披露、投資股指期貨的信息披露、參與融資
和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的信息披露、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露以及中國證監(jiān)會
規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞?jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計
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師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗
旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，對于
本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過符合
中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法
律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定報刊和基金托管人
的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
（3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
（4）基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
（5）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的事項時，
按《基金合同》規(guī)定公布。
3、信息披露文件的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的
復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全
一致。
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十一、基金費用
（一）基金管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額所
對應基金資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.50%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額所對應基金資產(chǎn)
凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人與基金
托管人核對一致后，由基金托管人于次月首日起第3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次
性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，
支付日期順延。
（二）基金托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額所
對應基金資產(chǎn)凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）的0.10%年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額所對應基金資產(chǎn)
凈值后的余額（若為負數(shù)，則取0）
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人與基金
托管人核對一致后，由基金托管人于次月首日起第3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次
性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延。
（三）銷售服務費
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率為
0.20%。本基金銷售服務費將專門用于本基金C類基金份額的銷售與基金份額持有人
服務，基金管理人將在基金年度報告中對該項費用的列支情況作專項說明。銷售服
務費計提的計算公式如下：
H=E×0.20%÷當年天數(shù)
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H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務費每日計提。投資者通過直銷機構(gòu)認購、申購的C類基金份額不收
取銷售服務費。投資者通過直銷機構(gòu)以外的其他銷售機構(gòu)認購、申購且持續(xù)持有期
限超過一年（即365天，下同）的C類基金份額，將不再繼續(xù)收取銷售服務費。本基
金C類基金份額實際收取的銷售服務費將按以下方式確認：
1、基金管理人直銷機構(gòu)
投資者通過直銷機構(gòu)認購、申購本基金C類基金份額，將按0.20%年費率每日計
提銷售服務費，但并不實際支付給相關機構(gòu)。在投資者贖回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金
合同終止的情形發(fā)生時，將持有期間計提的銷售服務費返還給投資者。其中，對于
贖回業(yè)務，返還的銷售服務費將作為贖回款項一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；對于轉(zhuǎn)出業(yè)
務，返還的銷售服務費將作為轉(zhuǎn)出份額對應的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)入的基金；對于基
金合同終止情形，返還的銷售服務費將與基金清算款一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶。
2、基金管理人直銷機構(gòu)以外的其他銷售機構(gòu)
投資者通過直銷機構(gòu)以外的其他銷售機構(gòu)認購、申購本基金C類基金份額，將按
0.20%年費率每日計提銷售服務費。對于投資者持續(xù)持有期限小于等于一年的C類基
金份額收取的銷售服務費，按月支付。由基金管理人與基金托管人核對一致后，由
基金托管人于次月首日起第3個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性劃出。若遇法定節(jié)假日、
休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延。對于持續(xù)持有期限超過一
年的C類基金份額繼續(xù)計提的銷售服務費，并不實際支付給相關機構(gòu)，將在投資者贖
回、轉(zhuǎn)出基金份額或基金合同終止的情形發(fā)生時返還給投資者。其中，對于贖回業(yè)
務，返還的銷售服務費將作為贖回款項一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶；對于轉(zhuǎn)出業(yè)務，返
還的銷售服務費將作為轉(zhuǎn)出份額對應的款項一并劃轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)入的基金；對于基金合同
終止情形，返還的銷售服務費將與基金清算款一并劃轉(zhuǎn)至投資者賬戶。
（四）銀行匯劃費用、基金的證券/期貨等交易、結(jié)算費用、基金相關賬戶的開
戶費用及維護費用、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用（除法律法規(guī)、
中國證監(jiān)會另有規(guī)定外）、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基金
相關的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、公證費和認證費、基金投資目標ETF
的相關費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申贖費用等）等根據(jù)有關法律法
規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，可以列入當期基金費用。
28
（五）不列入基金費用的項目
《基金合同》生效前的相關費用、基金管理人與基金托管人因未履行或未完全
履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失，基金管理人和基金托管人處理與基金
運作無關的事項發(fā)生的費用，以及其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定
不得列入基金費用的項目，不列入基金費用。
（六）本基金運作前產(chǎn)生的相關費用由基金管理人墊付，運作后由基金管理人
向基金托管人發(fā)送劃付指令，經(jīng)基金托管人復核后于次日起3個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)
中一次性支付給基金管理人。
（七）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應
待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，
詳見招募說明書的規(guī)定。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包
括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、基金份額持有人大會權(quán)益
登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)
容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保
管。基金托管人有權(quán)要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額
持有人名冊，基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日和12月
31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金
合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工
作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不少于法
29
律法規(guī)規(guī)定的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金
托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自
身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸?
理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時將重大合同掃
描件發(fā)送給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人
接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，不少于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
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（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（2）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之
二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與
基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之
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二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金托管人或新任基金
托管人應當及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人與基金管理人核對基金資
產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）臨時基金管理人或新任基金管理人接收基金管理業(yè)務，或臨時基金托管
人或新任基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金
托管人應依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對
基金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)
履行相關職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被取消
或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并公告后，可直接對相應內(nèi)容進行修
改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
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托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜泄苋瞬还降?
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信
息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付款
指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理
人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十二）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)
有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
33
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，在履行適當程序后可以對協(xié)議進行修改。修改
后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成
立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下
進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管
人、注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘
用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)且基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清
算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持基金、證券的流動性受到限
制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
34
（四）清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
（五）基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財
產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份額
比例進行分配，并加上對應的銷售服務費返還（如涉及）。
（六）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國
證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5
個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載
在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》或
者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責任后有權(quán)根據(jù)另一方過
錯程度向另一方追償。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給
基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務代表基
金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事人應當免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
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作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使投資權(quán)造成的損
失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損
失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若
基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但由于前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人
損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商解決，協(xié)商不能解決
的，任何一方均應將爭議提交深圳國際仲裁院，按照深圳國際仲裁院屆時有效的仲
裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁決是終局的，對各方當事人均有約束
力。除非仲裁裁決另有裁定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政
區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當
36
事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的
文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起
生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案
并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門一份，每份具
有同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予
以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本協(xié)議
未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
以下無正文，為本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日。
37
鵬華上證科創(chuàng)板人工智能交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議.pdf