易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議
易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資
基金托管協(xié)議
基金管理人：易方達基金管理有限公司
基金托管人：中國民生銀行股份有限公司
二〇二五年十月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人..........................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則.....................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.......................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查................................................................13
五、基金財產的保管...............................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.................................................................................17
七、交易及清算交收安排........................................................................................21
八、基金資產凈值計算和會計核算..........................................................................26
九、基金收益分配...................................................................................................31
十、基金信息披露...................................................................................................32
十一、基金費用......................................................................................................34
十二、基金份額持有人名冊的保管..........................................................................36
十三、基金有關文件檔案的保存..............................................................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................................................................38
十五、禁止行為......................................................................................................41
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.....................................................42
十七、違約責任......................................................................................................44
十八、爭議解決方式...............................................................................................45
十九、托管協(xié)議的效力............................................................................................46
二十、其他事項......................................................................................................47
鑒于易方達基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發(fā)行易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資基金；
鑒于中國民生銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于易方達基金管理有限公司擬擔任易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資
基金的基金管理人，中國民生銀行股份有限公司擬擔任易方達瑞祥靈活配置混合
型證券投資基金的基金托管人；
為明確易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管
人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《易方達瑞祥靈活配置混合型證券投資基金基金合同》(以
下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若
有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：易方達基金管理有限公司
注冊地址：廣東省珠海市橫琴新區(qū)榮粵道188號6層
法定代表人：吳欣榮
成立日期：2001年4月17日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會，證監(jiān)基金字
[2001]4號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：13,244.2萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、特定客戶資產管理
（二）基金托管人
名稱：中國民生銀行股份有限公司
注冊地址：北京市西城區(qū)復興門內大街2號
辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內大街2號
郵政編碼：100031
法定代表人：高迎欣
成立日期：1996年2月7日
基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)基金字[2004]101號
組織形式：其他股份有限公司（上市）
注冊資本：43,782,418,502元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據承兌與貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事結匯、售匯
業(yè)務；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服
務；經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務；證券投
資基金銷售、證券投資基金托管。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營
活動；保險兼業(yè)代理業(yè)務、證券投資基金銷售、證券投資基金托管以及依法須經
批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本
市產業(yè)政策禁止和限制類項目的經營活動。）
二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、
《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以
下簡稱“《運作辦法》”）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、
《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、
《證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內容與格式〉》等
有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務
及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，
基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行
監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為國內依法發(fā)行、上市的股票（包括創(chuàng)業(yè)板、中小板以及
其他經中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票、存托憑證）、債券（包括國債、央行
票據、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、證券公司短期公司債、中小企業(yè)
私募債、次級債、中期票據、短期融資券、可轉換債券、可交換債券等）、資產
支持證券、債券回購、銀行存款、權證、股指期貨、國債期貨、股票期權及法律
法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，本基金可將其納入投資
范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金股票資產占基金資產的比例為0%-95%，
扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一年
以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%，權證、股指期貨、國債期貨、股票
期權及其他金融工具的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構的規(guī)定執(zhí)行。
若法律法規(guī)的相關規(guī)定發(fā)生變更或監(jiān)管機構允許，本基金管理人可對上述資
產配置比例進行調整。
（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、
融資、融券比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金股票資產占基金資產的比例為0%-95%；
（2）扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低
于基金資產凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，現(xiàn)金不包括結算
備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不得超過基金資產凈值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的10％；
（5）本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產凈值的3％；
（6）本基金管理人管理的全部基金持有的同一權證，不得超過該權證的
10％；
（7）本基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資
產凈值的0.5％；
（8）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過
基金資產凈值的10％；
（9）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20％；
（10）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規(guī)模的10％；
（11）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持
證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10％；
（12）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評
級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（13）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（14）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基
金資產凈值的40%；
（15）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值不得超過基
金資產凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價
值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%，其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、權證、資產支持證券、買入返售金
融資產（不含質押式回購）等；在任何交易日終，持有的賣出期貨合約價值不得
超過基金持有的股票總市值的20%；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指
期貨合約價值，合計（軋差計算）占基金資產的比例應當符合《基金合同》關于
股票投資比例的有關規(guī)定；在任何交易日內交易(不包括平倉)的股指期貨合約的
成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；
（16）本基金投資于國債期貨，還應遵循如下投資組合限制：在任何交易日
日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；本
基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券
總市值的30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成
交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到
期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合《基金合同》關于債券投資比例的有關約定；
（17）本基金參與股票期權交易的，應當符合下列要求：基金因未平倉的期
權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期
權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額
現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合約面
值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（18）本基金基金總資產不得超過基金凈資產的140%；
（19）本基金投資于單只中小企業(yè)私募債的市值，不得超過本基金資產凈值
的10%；
（20）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通
股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組
合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%。
（21）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過該基金資產凈
值的15%。
因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限
資產的投資。
（22）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致。
（23）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境
內上市交易的股票合并計算。
（24）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（12）、（13）、（21）、（22）以外，因證券期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會
規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。上述期間，基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合
同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
本基金在開始進行股指期貨投資之前，應與基金托管人就股指期貨清算、估
值、交割等事宜另行具體協(xié)商。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的
規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，則本基金不再受相關限制。
（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五條第九款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對
基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對禁止行為規(guī)定進
行變更的，本基金可以變更后的規(guī)定為準。
（四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管
人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市
場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格
按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金
管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝?
以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已
與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基
金管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式
的，應及時向基金托管人說明理由，協(xié)商解決。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此
造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確
定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人有權向相關交
易對手追償?；鹜泄苋藙t根據銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進
行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任
何損失和責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金
投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動
性風險、法律風險和操作風險等各種風險。基金托管人對基金管理人是否遵守相
關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。首次
投資流通受限證券之前，基金管理人應與基金托管人簽署風險控制補充協(xié)議。
1.本基金投資的受限證券須為經中國證監(jiān)會批準的在發(fā)行時明確一定期限
鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、
已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定
期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國
債登記結算有限責任公司、銀行間清算所股份有限公司負責登記和存管，并可在
證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。
本基金投資的受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關
工作的落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產生的
受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失，
及因基金管理人原因受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管
理人承擔。
本基金投資受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2.基金管理人對本基金投資受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險
采取積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基
金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金管理人
應保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y算。對本基金因投資受限證券導致的流動
性風險，如基金托管人已履行監(jiān)督義務，基金托管人不承擔任何責任。如因基金
管理人違反基金合同或預先確定的投資流通受限證券的比例導致本基金出現(xiàn)損
失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，如基金托管人履行相關職責無過錯的，
基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。
3.基金托管人根據有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
1)本基金投資受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
2)在基金投資受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案的建
立與完善情況。
3)有關比例限制的執(zhí)行情況。
4)信息披露情況。
4.相關法律法規(guī)對基金投資受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
(六)基金管理人應當對投資中期票據業(yè)務進行研究，認真評估中期票據投資
業(yè)務的風險，本著審慎、勤勉盡責的原則進行中期票據的投資業(yè)務?；鸸芾砣?
根據法律、法規(guī)、監(jiān)管部門的規(guī)定，制定了經公司董事會批準的基金投資中期票
據相關制度(以下簡稱“《制度》”)，以規(guī)范對中期票據的投資決策流程、風險控
制?；鸸芾砣恕吨贫取返膬热菖c本協(xié)議不一致的，以本協(xié)議的約定為準。首次
投資中期票據之前，基金管理人應與基金托管人簽署風險控制補充協(xié)議。
1.基金投資中期票據應遵循以下投資限制：
(1)中期票據屬于固定收益類證券，基金投資中期票據應符合法律、法規(guī)及
《基金合同》中關于該基金投資固定收益類證券的相關比例及期限限制；
(2)基金管理人管理的全部公募基金投資于一家企業(yè)發(fā)行的單期中期票據合
計不超過該期證券的10%。
2.基金托管人對基金管理人流動性風險處置的監(jiān)督職責限于：
基金托管人對基金投資中期票據是否符合比例限制進行事后監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)異
常情況，應及時以書面形式通知基金管理人?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金
托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣私拥酵ㄖ髴皶r核對并向基金托管人說明原
因和解決措施?；鹜泄苋擞袡嚯S時對所通知事項進行復查,督促基金管理人改
正?；鸸芾砣诉`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
3.如因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素，基金管理人投資的中期票據超過投資比例的，基金托管人有權要求基金
管理人在10個交易日內將中期票據調整至規(guī)定的比例要求。
(七)本基金投資中小企業(yè)私募債券的應符合證監(jiān)會《關于證券投資基金投資
中小企業(yè)私募債券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)的規(guī)定。首次投資中小企業(yè)
私募債券之前，基金管理人應與基金托管人簽署風險控制補充協(xié)議。
1.基金管理人應在基金首次投資中小企業(yè)私募債券前，向基金托管人提供經
基金管理人董事會批準的有關基金投資中小企業(yè)私募債券的投資決策流程、風險
控制制度、流動性風險處置預案、信用風險處置預案等。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行中小企業(yè)私募債券相關投資指令之前兩個工
作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。
基金托管人應在收到上述資料后兩個工作日內，以書面或其他雙方認可的方式確
認收到上述資料。
2.基金管理人應防范本基金投資中小企業(yè)私募債券的流動性風險，確保對
相關風險采取積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。
如因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金
管理人應在符合法律法規(guī)、基金合同的前提下確?；鸬闹Ц督Y算。
3.基金托管人有權根據基金管理人制定的風險控制制度對基金管理人投資
中小企業(yè)私募債券的額度和比例進行監(jiān)督。如果基金管理人對相應風險控制制度
進行修改的，應及時修訂后通知基金托管人。
4.基金托管人對基金投資中小企業(yè)私募債券是否符合比例限制進行事后監(jiān)
督，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時以書面形式通知基金管理人。基金管理人應積極配
合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣私拥酵ㄖ髴皶r核對并向基金
托管人說明原因和解決措施?；鹜泄苋擞袡嚯S時對所通知事項進行復查,督促
基金管理人改正?；鸸芾砣诉`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告
中國證監(jiān)會。如基金托管人沒有切實履行監(jiān)督職責（因基金管理人未就相應風險
控制制度的修訂及時通知基金托管人的除外），導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人
須承擔連帶責任。
如因證券市場波動、證券發(fā)行人合并或基金規(guī)模變化等不可歸責于基金管理
人的因素導致基金投資的中小企業(yè)私募債券超過投資比例的，基金托管人有權要
求基金管理人在10個交易日內將中小企業(yè)私募債券調整至規(guī)定的比例要求。
（八）基金如投資銀行存款，基金管理人應根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同
的約定，事先確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人。
當基金管理人確定的存款銀行名單發(fā)生變化時，基金管理人應當及時通知基金托
管人。基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資銀行
存款的交易對手范圍是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督?；鸸芾砣嗽诤炇疸y行存款協(xié)
議前，應將草擬的銀行存款協(xié)議送基金托管人審核。首次投資銀行存款前，基金
管理人應與基金托管人簽署風險控制補充協(xié)議。
（九）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產
凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據等進行監(jiān)
督和核查。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正，并及時向國務院證券監(jiān)督管理機構報告?；鸸芾?
人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?
下一工作日及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義
進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在
上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改
正。基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人
應報告中國證監(jiān)會。
（十一）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人
應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托
管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督
報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據資料和制度等。
（十二）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管
理人，由此造成的損失由基金管理人承擔，并及時向國務院證券監(jiān)督管理機構報
告。
（十三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣?
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金
管理人計算的基金資產凈值、基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、
相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知
基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅占皶r核對并以書面
形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及
時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基
金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答
復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正
當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產?；鹭敭a的債
權不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷，不同基金財
產的債權債務，不得相互抵銷?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋艘云渥杂匈Y產
承擔法律責任，其債權人不得對基金財產行使請求凍結、扣押和其他權
利。
2.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產
等原因進行清算的，基金財產不屬于其清算財產。
3.基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人依據合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。
非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執(zhí)行。
4.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。
5.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完
整與獨立。
6.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
7.對于因為基金投資產生的應收資產，如基金托管人無法從公開信息或基
金管理人提供的書面資料中獲取到賬日期信息的，應由基金管理人負責
與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到
達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。
由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金
財產的損失，基金托管人對此不承擔任何責任。
8.除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間應開立“基金募集專戶”，用于存放募集的資金。該賬戶由
基金管理人開立，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應
將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時
間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。
出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字并加蓋會計師
事務所公章方為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2.基金托管人應以本基金名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據
基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人
保管和使用。
3.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
5.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬
戶辦理基金資產的支付。
（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為本基金開立基金托管人與本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經對方書面同意擅自轉讓基金的任何證券賬
戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運用由基金管理人負責。
4.基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算
備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級
法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、證券結算保證金等的
收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金
托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（五）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間清算所股份有限
公司開立債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕?
基金托管人共同代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有
關規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人
的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司或票據營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托
管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同
辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔保管責任，
但基金托管人應妥善保管憑證。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生
的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應于本基金成立前三個工作日內，向基金托管人提供書面授
權文件,該文件應加蓋公章并由法定代表人或其授權代表簽署，若由授權代表簽
署，還應附上法定代表人的授權委托書。文件內容包括被授權人名單、預留印鑒
及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3.基金托管人在收到授權文件并經電話確認后，授權文件即生效。
4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（二）指令的內容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款
指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。
3.相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金
托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人
雙方書面共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易
權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權，且上述授權的撤銷或更改基金管理人已在指令
執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金托管人并經基金托管人根據本協(xié)議的約定方式
或雙方認可的方式確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或
超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認
的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋?
在復核后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋藘H對基金管理人提交的指
令按照本協(xié)議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)
送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理
人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人
帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易
需要取消或終止，基金管理人應書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間，一般為兩個工作小時，基金管理人應于劃款當日15:00前向基金托管
人發(fā)送劃款指令，15:00之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成
功，如有特殊情況，雙方協(xié)商解決。因指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時
間，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金托管人承擔。
2.指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應指定專人立即對有關內容及印鑒和簽名進行表面一致性審查，如有疑問必須及
時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金托管人在執(zhí)行指令時資
金賬戶有足夠的資金余額，在沒有充足資金的情況下的投資指令、贖回、分紅資
金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管
理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。在及時通知后，基金
托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于執(zhí)行時資金不足的指令，基金托管人有權不予執(zhí)行，但應當立即通知
基金管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管人的
時間視為指令收到時間。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)
送人員無權或超越權限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，
并加蓋業(yè)務用章。但基金托管人因執(zhí)行基金管理人的合法指令而對基金財產造成
損失的，基金托管人不承擔賠償責任?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的依據交易
程序已經生效的指令對本基金資產造成的損失不承擔賠償責任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照
基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以彌補；若對管理人、
基金財產或投資人造成直接損失的，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權變更通知書”）通知基金托管人，同時基
金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本。
基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權變更通知書原件應加蓋公章并由法定代表
人或其授權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權書?；?
托管人在收到授權文件傳真并經電話確認后，授權文件即生效。被授權人變更通
知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。新
的授權通知在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。授權通知生效之后，正本
送達之前，基金托管人按照授權通知傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果授權通知正
本與傳真件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔。
基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金
管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否
與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對按約定執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠
償責任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應責任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令傳真件。當兩者不一致時，
以基金托管人收到的業(yè)務指令傳真件為準。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券買賣的證券經營機構
基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序。基金管理人
負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，租用其交易單元作為基金的專用
交易單元。基金管理人和被選中的證券經營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提
前通知基金托管人?；鸸芾砣藨鶕嘘P規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告
中將所選證券經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、
回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金交易單元號、傭金費
率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關法律法規(guī)或
交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
根據《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》、《證券結算保
證金管理辦法》，在每月第二個工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結
算參與人的最低結算備付金限額或結算保證金進行重新核算、調整，管理人應提
前一個交易日匡算最低備付金和證券結算保證金調整金額，留出足夠資金頭寸，
以保證正常交收。托管人在中國證券登記結算有限責任公司調整最低結算備付金
和證券結算保證金當日，在資金調節(jié)表中反映調整后的最低備付金和證券結算保
證金。基金管理人應預留最低備付金和證券結算保證金，并根據中國證券登記結
算有限責任公司確定的實際下月最低備付金和證券結算保證金數(shù)據為依據安排
資金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據
中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據
基金管理人的交易劃款指令具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的損失，應由基金托管
人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，
致使基金托管人接收數(shù)據不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果
因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基金管
理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因
造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由
基金管理人負責解決，由此給基金托管人及本基金造成的直接損失由基金管理人
承擔，據此引發(fā)的任何證券、資金交收違約事件，由責任方按照監(jiān)管部門的有關
規(guī)定、要求及雙方簽署的《托管銀行證券資金結算協(xié)議》承擔相應賠償責任。
基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成
T+1日的投資交易資金結算；如因基金管理人原因導致資金頭寸不足，基金管理
人應在T+1日上午11：00前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)
定備足資金頭寸，影響基金資產的清算交收及基金托管人與中國證券登記結算有
限責任公司之間的一級清算，由此給基金托管人及本基金造成的直接損失由基金
管理人負責，據此引發(fā)的任何證券、資金交收違約事件，由責任方按照監(jiān)管部門
的有關規(guī)定、要求及雙方簽署的《托管銀行證券資金結算協(xié)議》承擔相應賠償責
任。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀
行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收?；騼鼋Y資金外)上有充足的資金?；鸬?
資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令并同時通
知基金管理人，并視賬戶余額充足時為指令送達時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間，一般為2個工作小時。在基金資金
頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議
的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，
必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實
際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導
致的損失由責任方承擔。
2)資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，確保雙方賬賬相符，基金托
管人確保賬實相符。
3)證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符；基金托管人至少每月進行一次賬實核對。
4)對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的注冊登記機
構負責。
2.基金管理人應將每個開放日本基金的申購、贖回、轉換數(shù)據傳送給基金
托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的本基金申購、贖回、轉換數(shù)據的真實性負責?；?
金托管人應及時查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃
付贖回及轉出款項。
3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的注冊登記機構每個
工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據，并保證相關數(shù)據的
準確、完整。
4.注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(包括
電子數(shù)據和蓋章生效的紙質清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，
雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據，雙方各自按有
關規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，應保證上述相
關事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6.關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理。
7.對于基金申購過程中產生的應收款，如基金托管人無法從公開信息或基
金管理人提供的書面資料中獲取到賬日期信息的，應由基金管理人負責與有關當
事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，
基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基
金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義
務。
9.資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（四）申贖凈額結算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，在基金托管賬戶與“注冊
登記清算賬戶”間進行交收?；鹜泄苜~戶與“注冊登記清算賬戶”間的資金清
算遵循“凈額清算、凈額交收”的原則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申
購資金及基金轉換轉入款）與托管賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換
轉出款及轉換費）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交
收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在當日
15:00前從“注冊登記清算賬戶”劃往基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后
應立即通知基金管理人進行賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人
應在當日9：30前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管行按管理人的劃款指
令將托管賬戶凈應付額在當日12:00前劃往“注冊登記清算賬戶”，基金托管人
在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務處理。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基
金管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責
任應由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃
付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托
管人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔。
在發(fā)生巨額贖回或《基金合同》載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的
情形時，款項的支付辦法參照《基金合同》有關條款處理。
（五）基金轉換
1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬
戶。
3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）期貨/期權交易及清算交收
基金管理人所選擇的期貨公司或證券公司負責辦理基金資產的期貨/期權交
易的清算交割；選擇的期貨公司或證券公司應對發(fā)送的數(shù)據的準確性、完整性、
真實性負責。基金管理人、基金托管人以及期貨公司或證券公司應另行簽署《期
貨/期權投資托管操作備忘錄》，約定基金資產在期貨/期權投資運作中的職責及
義務。
（八）基金融資、融券
如本基金按國家有關規(guī)定進行融資、融券時，基金托管人應為基金融資、融
券提供必要的協(xié)助。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1.基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。
基金份額凈值是指基金資產凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計算，
精確到【0.001】元，小數(shù)點后第【4】位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值，經基金托管人復
核，按規(guī)定公告。
2.復核程序
基金管理人每工作日對基金資產進行估值后，將基金份額凈值結果以雙方約
定的方式提交給基金托管人，經基金托管人復核無誤后，以約定的方式將復核結
果提交給基金管理人，由基金管理人依據基金合同和有關法律法規(guī)對外公布。
3.根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管
理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，
按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、債券、衍生工具和銀行存款本息、應收款項、其它投資
等資產及負債。
2.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的包括股票、權證等，以其估值日在證券交易所掛牌的市價
（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或
證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）
估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價
格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交
易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權和含權固定收益品種，選取第三方
估值機構提供的相應品種當日的估值凈價；
3）交易所上市交易的可轉換債券，選取每日收盤價作為估值全價；
4）交易所市場掛牌轉讓的資產支持證券和私募債券，采用估值技術確定公
允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，
在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易
所上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機
構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
（3）全國銀行間債券市場交易的固定收益品種，采用估值技術確定公允價
值。
（4）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別
估值。
（5）期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近
交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（6）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（7）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（8）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以對本基金采用擺動定
價機制，以確?；鸸乐档墓叫浴?
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
3.特殊情形的處理
基金管理人、基金托管人按估值方法的第（7）項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金份額凈值錯誤處理。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1.當基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(含第3位)發(fā)生差錯時，視為基金份
額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到基金份額凈值
的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%
時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基
金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，相關責任人按差
錯情形對直接損失進行賠付。
2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠
償時，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后
按以下條款進行賠償：
A.若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而
且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值
出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付
賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照
各自過錯程度承擔相應的責任。
B.如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新
計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以
基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由
基金管理人負責賠付。
C.由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
基金托管人在履行正常復核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計
算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。
3.由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結算機構發(fā)送的數(shù)據錯誤，
基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是
未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可免
除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的
影響。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾差，
以基金管理人計算結果為準。
5.前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行
協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產價值時；
3.占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，基金管理人為保障基
金份額持有人的利益，決定延遲估值；
4.當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商一
致的；
5.中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?
設置、記錄和保管本基金的全套賬冊?；鹜泄苋税匆?guī)定制作相關賬冊并與基金
管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管
理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基
金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1.財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2.報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核
對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據完全
一致。
3.財務報表的編制與復核時間安排
1)報表的編制
基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當
在三個工作日內，更新基金招募說明書并登載在指定網站上；基金招募說明書其
他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理
人不再更新基金招募說明書?；鸸芾砣藨斣诿吭陆Y束后5個工作日內完成月
度報表的編制；在季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在
上半年結束之日起兩個月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月
內完成基金年度報告的編制。基金年度報告中的財務會計報告應當經過具有證券、
期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理
人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2)報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托
管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共
同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據和編制結果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應遵循下列原則：
1.若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；
2.本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認
的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3.基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準日的基
金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4.本基金各基金份額類別在費用收取上不同，其對應的可分配收益可能有所
不同。同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5.在對基金份額持有人利益無實質不利影響的前提下，基金管理人可調整基
金收益的分配原則和支付方式，不需召開基金份額持有人大會審議；
6.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（二）基金收益分配的時間和程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人核實后，在2日內在
指定媒介公告?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據具體方案的規(guī)定)，基金管理人就
支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令
及時進行分紅資金的劃付。
基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準日（即可供分配利潤計算截止日）的時
間不得超過15個工作日。
法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、中國證
監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^具有證券、期貨
相關業(yè)務資格的會計師事務所審計，方可披露?；鸸芾砣藨斣诨鹜顿Y中小
企業(yè)私募債券后兩日內，在中國證監(jiān)會指定媒介披露所投資中小企業(yè)私募債券的
名稱、數(shù)量、期限、收益率等信息，在季度報告、中期報告、年度報告等定期報
告和招募說明書（更新）等文件中披露中小企業(yè)私募債券的投資情況。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時
限履行信息披露義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過指
定媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
指定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
1)不可抗力；
2)基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
3)出現(xiàn)導致基金管理人不能出售或評估基金資產的緊急事故時；
4)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定置備于基金管理人/基金
托管人的辦公場所，投資者可以免費查閱。在支付工本費后可在合理時間獲得上
述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告
的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產凈值0.60%年費率計提。計算
方法如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產凈值的0.10%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×年托管費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費
年費率為0.20%，按前一日C類基金資產凈值的0.20%年費率計提。
銷售服務費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產凈值
（四）證券賬戶開戶費用、證券交易費用、基金財產劃撥支付的銀行費用、
銀行賬戶維護費、基金合同生效后的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、
基金合同生效后與基金有關的會計師費、律師費和訴訟費等根據有關法律法規(guī)、
基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或
基金財產的損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
3.基金合同生效前所發(fā)生的信息披露費、律師費和會計師費以及其他相關
費用；
4.其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務費率的調整
基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，可按照基金發(fā)展情況，并根據法律法
規(guī)規(guī)定和基金合同約定針對全部或部分份額類別調整基金管理費率、基金托管費
率、銷售服務費率等相關費率。基金管理人必須依照《信息披露辦法》的有關規(guī)
定于新的費率實施前在至少一家指定媒介上刊登公告。
（七）本基金運作前產生的可以從基金財產中列支的相關費用由基金管理人
墊付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內向基金托管人發(fā)送劃付指令，
經基金托管人復核后于三個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人。
（八）基金管理費和基金托管費的復核程序、支付方式和時間
1.復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費和基金托管費等，根據本托管協(xié)
議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、銷售服務費每日計提，按月支付。由基金管理人
于次月首日起3個工作日內向基金托管人發(fā)送基金管理費、基金托管費、銷售服
務費劃付指令,經基金托管人復核后于3個工作日內從基金財產中一次性支付給
基金管理人和基金托管人。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支
付日支付。
（九）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規(guī)定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金注冊登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基
金管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于20年。
如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整
性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其
他用途，并應遵守保密義務。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于15年。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
2.基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少十五年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1)基金管理人被依法取消基金管理資格；
2)基金管理人被基金份額持有人大會解任；
3)基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；
4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同規(guī)定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者單獨或合計持有基金總份額10%
以上(含10%)的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在原任基金管理人職責終止后6個月內對被
提名的新任基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表
決權的三分之二以上（含三分之二）通過；
3)臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
4)備案：基金份額持有人大會選任基金管理人的決議須經中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在2日內在指定媒介公告；
6)交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應當妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應當及時接收。新任基金管理人應與基金托管
人核對基金資產總值；
7)審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計
費用在基金財產中列支；
8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1)基金托管人被依法取消基金托管資格；
2)基金托管人被基金份額持有人大會解任；
3)基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產；
4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者單獨或合計持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在原基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的新任基金托管人形成決議，該決議須經基金份額持有人所持表決權的三分之
二以上(含三分之二)表決通過；
3)臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須經中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在2日內在指定媒介上公告；
6)交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時
基金托管人應當及時接收。新任基金托管人與基金管理人核對基金資產總值；
7)審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務
所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計
費用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上(含10%)的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在2日內在指定媒介上聯(lián)合
公告。
（四）新基金管理人接收基金管理業(yè)務或新基金托管人接收基金財產和基金
托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不
做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3.從事承擔無限責任的投資；
4.向其基金管理人、基金托管人出資；
5.從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
6.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動；
7.法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，則本基金投資不再受相關限制。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）本托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對本托管協(xié)議進行修改。修改后的
新托管協(xié)議，其內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4.發(fā)生法律法規(guī)、監(jiān)管部門或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1.基金財產清算小組
1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日成立清算小組，基金管
理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2)基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關
業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小
組可以聘用必要的工作人員。
3)在基金財產清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持
有人的合法權益。
4)基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2.基金財產清算程序
基金合同終止，應當按法律法規(guī)和本基金合同的有關規(guī)定對基金財產進行清
算?；鹭敭a清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金財產進行分配。
3.基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延；
4.清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。
5.基金財產清算剩余資產的分配：
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金
財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
6.基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經會計師事務所
審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產清算
公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小
組進行公告。
7.基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額
持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠
償；給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義
務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
1.不可抗力；
2.基金管理人、基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定
作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資而造成的損
失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本托管
協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的
影響。
十八、爭議解決方式
因本托管協(xié)議產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，
協(xié)商、調解不能解決的，任何一方均有權將爭議提交中國國際經濟貿易仲裁委員
會進行仲裁，仲裁地點為北京市，按照中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有效的
仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對本托管協(xié)議雙方當事人均有約束力，
仲裁費用由敗訴方承擔，除非仲裁裁決另有決定。
爭議處理期間，本托管協(xié)議雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，
各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金
份額持有人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或簽章，協(xié)議
當事人雙方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經中國證監(jiān)會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人法定代表人或授權代表簽字或蓋
章并加蓋雙方公章/合同專用章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管
協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監(jiān)會備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報監(jiān)管部門兩份，每份
具有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應
予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
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